Vad är en skattetabell och hur fungerar den 2025?
En skattetabell är ett verktyg som Skatteverket tillhandahåller för att hjälpa arbetsgivare och löntagare beräkna preliminär skatt på inkomster. För 2025 har flera viktiga förändringar införts som påverkar din nettolön positivt, med skattesänkningar designade för att stimulera ekonomin under rådande lågkonjunktur.
Skattetabellens uppbyggnad 2025
Skattetabellerna är indelade i olika kolumner baserade på ålder och inkomsttyp:
- Kolumn 1: För personer under 66 år med vanlig arbetsinkomst
- Kolumn 2: För pensioner och ersättningar till personer över 66 år
- Kolumn 3: För arbetsinkomster till personer över 66 år med förhöjt jobbskatteavdrag
- Kolumn 4: För personer födda 1937 eller tidigare och särskilda ersättningstyper
Den genomsnittliga kommunalskatten för 2025 är 32,41%, en viktig siffra för alla som vill förstå sin skatteberäkning. Enligt SCB varierar dock skattesatsen betydligt mellan olika kommuner.
Så tillämpas skattetabellen i praktiken
Din arbetsgivare använder skattetabellen baserat på:
- Din ålder och typ av inkomst
- Din folkbokföringskommun (per 1 november föregående år)
- Eventuella jämkningsbeslut från Skatteverket
- Dina avdrag som påverkar beskattningen
Tips: Du kan enkelt kontrollera vilken skattetabell som gäller för dig genom att använda Skatteverkets söktjänst eller fråga din arbetsgivare.
Nya skatteregler och förändringar för 2025
2025 års budget innehåller flera betydande skattesänkningar som direkt påverkar din ekonomi. Enligt Ekonomifakta får den genomsnittliga löntagaren omkring 4.500 kronor mer i plånboken årligen jämfört med 2024.
Viktigaste förändringarna 2025
- Jobbskatteavdrag: Förstärkt till upp till 3.941 kr/månad för arbetande svenskar
- ISK-sparande: Första 150.000 kr skattefritt (ökar till 300.000 kr 2026)
- Pensionsavdrag: Förhöjt grundavdrag ger cirka 1.100 kr/år i lägre skatt
- Statlig inkomstskatt: Brytpunkten höjd till cirka 613.000 kr (från 598.500 kr 2024)
Dessa ändringar är del av regeringens strategi att motverka den ekonomiska avmattningen och stimulera tillväxt genom ökad köpkraft.
Hur räknar du ut din preliminära nettolön 2025?
För att beräkna din nettolön (lön efter skatt) behöver du förstå vilka faktorer som påverkar din beskattning.
Faktorer som påverkar din skatt
- Din kommunala skattesats (i genomsnitt 32,41%)
- Eventuell statlig inkomstskatt (över 613.000 kr)
- Din ålder (påverkar jobbskatteavdrag och grundavdrag)
- Eventuella jämkningsbeslut från Skatteverket
Steg-för-steg beräkning av nettolön
- Identifiera din skattetabell baserat på din kommunala skattesats
- Ta hänsyn till din ålder och typ av inkomst (rätt kolumn)
- Dra av jobbskatteavdraget om du har arbetsinkomst
- Beräkna nettolönen genom att dra av den preliminära skatten från bruttolönen
Du kan använda Skatteverkets beräkningsverktyg för en exakt preliminär nettolön baserat på din specifika situation.
Exempel på skatteberäkning 2025
| Bruttolön | Kommun (Skattesats) | Preliminär skatt | Nettolön |
|---|---|---|---|
| 35.000 kr/mån | Stockholm (29,82%) | ~10.300 kr | ~24.700 kr |
| 35.000 kr/mån | Göteborg (33,00%) | ~11.400 kr | ~23.600 kr |
Obs: Exemplen är baserade på skattetabell 29 respektive 33 för en person under 66 år utan jämkning.
Kommunala skattetabeller och procentsatser 2025
Den kommunala skatten utgör grunden för din inkomstskatt och varierar beroende på var du är folkbokförd. Enligt Sverigekredit påverkar detta direkt vilken skattetabell som gäller för dig.
Regionala skillnader i skattenivåer
Här är ett urval av kommunala skattesatser för 2025:
| Kommun | Total skattesats 2025 | Förändring från 2024 |
|---|---|---|
| Stockholm | 29,82% | 0,00% |
| Göteborg | 33,00% | -0,10% |
| Malmö | 32,42% | 0,00% |
| Kiruna | 34,39% | +0,20% |
En fullständig lista över kommunala skattesatser finns på SCB:s webbplats.
Skatteavdrag för pensionärer 2025
Pensionärer omfattas av särskilda skatteregler som för 2025 innebär fortsatta skattelättnader. Skattebetalarna rapporterar att det förhöjda grundavdraget för pensionärer har förstärkts ytterligare.
Nya skatteregler för pensionärer
För 2025 gäller följande:
- Förstärkt grundavdrag ger cirka 1.100 kr per år i lägre skatt
- Åldersgränsen för det förhöjda jobbskatteavdraget är 66 år
- Personer över 69 år får ett extra förstärkt jobbskatteavdrag på arbetsinkomster
Tips för pensionärer: Om du både har pension och arbetar, kontrollera att arbetsgivaren använder rätt skattetabell (kolumn 3) för dina arbetsinkomster.
Skattetabeller för olika inkomsttyper
Olika typer av inkomster beskattas enligt olika skattetabeller och regler, vilket påverkar din slutliga nettoinkomst.
Huvudinkomst vs. sidointäkter
- Huvudinkomst: Använder din vanliga skattetabell baserad på kommunal skattesats
- Sidointäkter: Beskattas ofta med 30% preliminärskatt om inget annat anges
- Pensionsinkomster: Använder kolumn 2 i skattetabellen
- Arbetsinkomster för pensionärer: Använder kolumn 3 med förhöjt jobbskatteavdrag
Enligt Spiris är det viktigt att förstå skillnaden mellan dessa för att undvika överraskningar vid årets slut.
Tips för skatteoptimering 2025
Med rätt kunskap kan du optimera din skattesituation och maximera din nettoinkomst.
Checklista för lägre skatt
- Utnyttja skattefritt ISK-sparande upp till 150.000 kr
- Ansök om jämkning om du har avdragsgilla kostnader
- Kontrollera att rätt skattetabell används för dina inkomster
- Om du är över 66 år, se till att få det förhöjda jobbskatteavdraget på arbetsinkomster
Kom ihåg: Skatteplanering är lagligt, skatteflykt är inte det. Håll dig inom regelverket när du optimerar din skatt.
Vanliga frågor (FAQ)
Vad är skillnaden mellan skattetabell 32 och 33 för 2025?
Skattetabell 32 används för kommuner med en total kommunal skattesats mellan 32,51% och 33,50%, medan tabell 33 används för kommuner med skattesats mellan 33,51% och 34,50%. Vilken tabell som gäller för dig beror på din folkbokföringskommun.
Hur påverkar ISK-skatten mitt sparande 2025?
Från 2025 är de första 150.000 kronorna på ditt ISK-konto skattefria. För belopp över denna gräns beräknas schablonintäkten som tidigare, men med en något lägre skattesats. Detta gör ISK-sparande ännu mer förmånligt.
Vad är den statliga inkomstskatten för 2025?
Den statliga inkomstskatten för 2025 är 20% på den del av din årsinkomst som överstiger cirka 613.000 kronor. Detta är en höjning av brytpunkten jämfört med 2024 (598.500 kr).
Hur beräknar jag skatt på pension 2025?
För pensionsinkomster använder du kolumn 2 i skattetabellen. Pensionärer får ett förhöjt grundavdrag som minskar skatten med cirka 1.100 kr per år. Använd Skatteverkets beräkningsverktyg för en exakt beräkning baserad på din situation.
Kan jag få jämkning för preliminär skatt 2025?
Ja, du kan ansöka om jämkning hos Skatteverket om du har rätt till avdrag som inte automatiskt beaktas i skattetabellen, eller om din inkomst varierar under året. Detta kan ge dig mer pengar i plånboken varje månad istället för en stor skatteåterbäring.
Inga kommentarer än