Skattetabell 34 2025: Guide till skatteavdrag & beräkningar

Hitta korrekt skattetabell 34 för 2025: beräkna skatteavdrag, jämför kolumner och förstå nya skatteregler för anställda och pensionärer i kommuner med 33,51-34,50% skatt.

Komplett guide om skattetabell 34: Lär dig hur den fungerar, när den används och hur du beräknar skatteavdrag korrekt för ditt företag.

Skattetabell 34 2025: Guide till skatteavdrag och beräkningar

Skattetabell 34 är en av Sveriges officiella skattetabeller som används för att beräkna preliminärskatt på inkomster. Tabellen motsvarar en total skattesats mellan 33,51% och 34,50%, vilket inkluderar kommunalskatt, regionskatt och begravningsavgift. För arbetsgivare är det viktigt att använda rätt skattetabell för att säkerställa korrekt skatteavdrag för anställda.

När används skattetabell 34?

Skattetabell 34 tillämpas när den totala skattesatsen i den anställdes hemkommun uppgår till omkring 34 procent. Detta gäller i kommuner där summan av kommunalskatt, regionskatt, begravningsavgift och eventuell kyrkoavgift hamnar inom intervallet 33,51% till 34,50%. Följande faktorer avgör vilken skattetabell som ska användas:

  • Den anställdes folkbokföringskommun (kommunal skattesats)
  • Medlemskap i Svenska kyrkan eller annat trossamfund
  • Den anställdes ålder (under eller över 66 år)
  • Om inkomsten är huvud- eller sidoinkomst

Enligt Skatteverkets vägledning behöver arbetsgivare kontrollera aktuell skattetabell för varje anställd för att göra korrekta skatteavdrag.

Kolumnindelning i skattetabell 34

För att underlätta korrekt skatteavdrag är skattetabell 34, precis som övriga skattetabeller, indelad i olika kolumner som motsvarar olika typer av inkomster och åldersgrupper.

Kolumn Användningsområde
Kolumn 1 För löner och andra ersättningar till personer under 66 år som ger rätt till jobbskatteavdrag
Kolumn 2 För inkomster som inte ger rätt till jobbskatteavdrag
Kolumn 3 För personer över 66 år som har rätt till förhöjt jobbskatteavdrag
Kolumn 6 För pensioner och andra ersättningar till personer under 66 år

Att välja rätt kolumn är avgörande för att skatteavdraget ska bli korrekt. För pensionärer över 66 år används exempelvis kolumn 3, vilket resulterar i lägre skatteavdrag tack vare det förhöjda jobbskatteavdraget.

Så beräknar du skatteavdrag med skattetabell 34

Beräkning av skatteavdrag med skattetabell 34 kräver att du tar hänsyn till flera faktorer som påverkar den slutliga skatten. Här är en steg-för-steg guide:

Grundläggande beräkning för huvudinkomst

  1. Identifiera bruttolönen/månadsinkomsten
  2. Bestäm rätt kolumn baserat på ålder och inkomsttyp
  3. Slå upp motsvarande skatteavdrag i tabellen
  4. Justera för eventuella jämkningar

Exempel på skatteavdrag enligt skattetabell 34 (2025)

För en anställd under 66 år med huvudinkomst (kolumn 1) kan skatteavdraget se ut så här:

Månadslön (kr) Preliminärskatt (kr) Effektiv skattesats (%)
25 000 6 100 24,4%
30 000 7 500 25,0%
40 000 10 800 27,0%
50 000 14 300 28,6%

Med det förstärkta jobbskatteavdraget 2025 kommer många att få en sänkt skatt jämfört med tidigare år. Enligt uppgifter från Skattebetalarna kan skattesänkningen uppgå till närmare 4 500 kronor per år för en genomsnittlig löntagare.

Tips! För att få exakta uppgifter för din specifika situation, använd Skatteverkets beräkningsverktyg som uppdateras med aktuella siffror för 2025.

Särskilda regler för pensionärer

För pensionärer gäller särskilda regler som påverkar skatteavdraget enligt skattetabell 34. Personer över 66 år (födda 1959 eller tidigare för år 2025) omfattas av ett förhöjt jobbskatteavdrag om de har arbetsinkomst.

Förhöjt jobbskatteavdrag

Det förhöjda jobbskatteavdraget för pensionärer innebär att skatten på arbetsinkomster blir lägre jämfört med personer under 66 år med samma inkomst. För en pensionär med en månadslön på 30 000 kronor kan skatteavdraget bli cirka 6 500 kronor istället för 7 500 kronor som gäller för yngre personer.

Enligt Kapitalkoll får pensionärer med arbetsinkomst ytterligare skattelättnader 2025, vilket gör det ännu mer fördelaktigt att arbeta efter 66 års ålder.

Viktiga skatteändringar 2025

År 2025 införs flera betydande förändringar i det svenska skattesystemet som påverkar hur skattetabell 34 tillämpas:

Borttagande av avtrappat jobbskatteavdrag

Den mest omfattande förändringen är att avtrappningen av jobbskatteavdraget tas bort helt. För personer med högre inkomster som tidigare fått ett reducerat jobbskatteavdrag innebär detta en märkbar skattesänkning.

Nya skiktgränser för statlig inkomstskatt

Indexeringen av den statliga inkomstskatten återupptas efter att ha varit pausad under 2024. Den nya skiktgränsen för statlig inkomstskatt höjs till 643 100 kronor per år, vilket motsvarar en månadsinkomst på 53 600 kronor. Detta innebär att färre personer kommer att behöva betala statlig inkomstskatt, enligt Innecta.

Kommunala skatteförändringar

Under 2025 sker betydande förändringar i den kommunala beskattningen. Skatten höjs i 35 svenska kommuner medan den sänks i 13 kommuner, vilket direkt påverkar vilken skattetabell som blir aktuell för invånarna i dessa kommuner.

Jämförelse: Skattetabell 34 vs andra tabeller

För att förstå hur skattetabell 34 förhåller sig till andra tabeller är det viktigt att känna till skillnaderna i skattesatser:

Skattetabell Total skattesats (%) Typiska kommuner
33 32,51-33,50 Flera kommuner i Stockholm, Uppsala
34 33,51-34,50 Delar av Malmö, vissa kommuner i Västra Götaland
35 34,51-35,50 Vissa kommuner i Norrbotten, Västerbotten

Skillnaden mellan exempelvis skattetabell 33 och 34 kan innebära cirka 1 procentenhet högre skatt på hela inkomsten, vilket blir märkbart vid högre löner. För en person med 40 000 kr i månadslön kan det innebära cirka 400 kr mer i skatt per månad.

Tips för arbetsgivare

För att säkerställa korrekt hantering av skattetabell 34 i företagets löneadministration finns det flera viktiga aspekter att tänka på:

Checklista för korrekt skattehantering

  • Kontrollera aktuella skattetabeller i början av varje år
  • Uppdatera anställdas skatteuppgifter vid förändringar
  • Använd Skatteverkets API för automatisk uppdatering
  • Dokumentera alla skattebeslut och jämkningar
  • Följ upp och korrigera eventuella fel löpande

För att förenkla hanteringen av skattetabell 34 rekommenderar Privatpengar att arbetsgivare använder moderna lönesystem som automatiskt uppdateras med aktuella skattetabeller.

Vanliga frågor om skattetabell 34

Hur vet jag om jag ska använda skattetabell 34?

Du ska använda skattetabell 34 om den totala kommunala skattesatsen i din kommun, inklusive eventuell kyrkoavgift, ligger mellan 33,51% och 34,50%. Detta framgår av din A-skattsedel eller kan kontrolleras hos Skatteverket.

Vad är skillnaden mellan kolumn 1 och 3 i skattetabell 34?

Kolumn 1 används för personer under 66 år med arbetsinkomster, medan kolumn 3 används för personer över 66 år. Kolumn 3 ger ett förhöjt jobbskatteavdrag, vilket resulterar i lägre skatt för äldre arbetstagare.

Hur beräknar jag nettolön med skattetabell 34 för en månadslön på 40 000 kr?

För en månadslön på 40 000 kr blir skatteavdraget enligt kolumn 1 cirka 10 800 kr. Nettolönen blir då 40 000 – 10 800 = 29 200 kr. För en person över 66 år blir skatteavdraget lägre, cirka 9 200 kr, vilket ger en nettolön på 30 800 kr.

Hur påverkar 2025-ändringarna pensionärer i skattetabell 34?

Pensionärer får ytterligare skattelättnader 2025 genom ett förstärkt jobbskatteavdrag för personer över 66 år. Detta innebär lägre skatt på arbetsinkomster jämfört med tidigare år.

Vad händer om fel skattetabell används?

Om fel skattetabell används kan det leda till att för mycket eller för lite skatt dras. Detta justeras vid den årliga deklarationen och kan resultera i kvarskatt eller skatteåterbäring för den anställde.

Publicerad av Johan M

Inga kommentarer än

Lämna ett svar

Din e-postadress kommer inte publiceras. Obligatoriska fält är märkta *