Skattetabell 32 2025: Guide för skattesatser & beräkningar

Vad är skattetabell 32?

Skattetabell 32 är en av Sveriges mest använda skattetabeller och motsvarar en total kommunal skattesats på cirka 32 procent. Denna tabell används av arbetsgivare och andra utbetalare för att beräkna hur mycket skatt som ska dras från lön och andra ersättningar under 2025. Den totala kommunala skattesatsen består av kommunalskatt, regionskatt, begravningsavgift och eventuell avgift till Svenska kyrkan eller annat trossamfund.

För 2025 ligger riksgenomsnittet för den totala kommunala skattesatsen på 32,41 procent, vilket gör skattetabell 32 särskilt relevant för många svenska skattebetalare. Enligt SCB kommer 35 kommuner att höja skatten under 2025, vilket kan påverka vilken skattetabell som ska användas i olika kommuner.

Skattetabellens uppbyggnad

Skattetabell 32 är uppdelad i sex olika kolumner som används beroende på typ av inkomst och ålder. De viktigaste kolumnerna är:

• Kolumn 1: För löner och ersättningar med jobbskatteavdrag (upp till 66 år)
• Kolumn 2: För pensioner med förhöjt grundavdrag (från 67 år)
• Kolumn 3: För löner med förhöjt jobbskatteavdrag (från 67 år)
• Kolumn 6: För övriga pensioner och ersättningar

Tabellen används av arbetsgivare och andra utbetalare för att säkerställa korrekt preliminärskatt vid varje löneutbetalning. Skattetabellen tar automatiskt hänsyn till grundavdrag och jobbskatteavdrag, vilket betyder att den faktiska skatten som dras ofta är lägre än 32 procent av bruttolönen.

Det är viktigt att notera att tillhörighet till skattetabell 32 inte automatiskt innebär att man betalar 32 procent i skatt. Den faktiska skattesatsen påverkas av flera faktorer, inklusive inkomstnivå, ålder och typ av inkomst. Tabellen är konstruerad för att ge en så korrekt preliminärskatt som möjligt, med hänsyn tagen till olika typer av skatteavdrag och skattelättnader som kan vara aktuella.

Skattesatser och inkomstintervall i skattetabell 32

Skattetabell 32 för 2025 är uppbyggd kring en total kommunal skattesats på 32 procent, vilket inkluderar kommunskatt, regionskatt, begravningsavgift och eventuell avgift till Svenska kyrkan. Den genomsnittliga kommunala skattesatsen i Sverige har ökat till 32,41 procent för 2025, vilket gör tabell 32 relevant för många kommuner.

Tabellens struktur och kolumner

Skattetabellen är indelad i sex olika kolumner som används beroende på typ av inkomst och ålder. De viktigaste kolumnerna är:

• Kolumn 1: För löner och ersättningar med jobbskatteavdrag (upp till 66 år)
• Kolumn 2: För pensioner med förhöjt grundavdrag (från 67 år)
• Kolumn 3: För löner med förhöjt jobbskatteavdrag (från 67 år)
• Kolumn 4-6: För övriga ersättningar och inkomster

Inkomstintervall och skatteavdrag

För 2025 börjar skatteavdragen vid inkomster över 2000 kronor per månad. Enligt Skatteverkets riktlinjer ökar skatteavdraget progressivt med högre inkomst. För inkomster under 2000 kronor görs inget skatteavdrag.

Åldersbaserade skillnader

Skattetabell 32 innehåller särskilda bestämmelser för personer över 66 år. Pensionsmyndigheten bekräftar att dessa personer får ett förhöjt grundavdrag, vilket resulterar i lägre skatteavdrag jämfört med yngre personer med samma inkomst.

För arbetsinkomster gäller ett förhöjt jobbskatteavdrag från det år en person fyller 67, vilket ytterligare reducerar den totala skattebördan för denna åldersgrupp. Detta är en del av strategin att stimulera ett förlängt arbetsliv.

Beräkna din skatt

För att förstå hur din skatt beräknas enligt skattetabell 32 för 2025 behöver du ta hänsyn till flera faktorer som påverkar det slutliga skatteavdraget. Här går vi igenom hur du kan beräkna din skatt baserat på olika inkomstnivåer och förutsättningar.

Grundläggande skatteberäkning

Din slutliga skatt påverkas av din ålder, typ av inkomst och olika skattelättnader. För personer under 66 år som arbetar används kolumn 1 i skattetabellen, medan personer över 66 år använder kolumn 2 eller 3 beroende på inkomsttyp. Detta resulterar i olika skattenivåer även vid samma bruttoinkomst.

Exempel på skatteberäkningar

För att illustrera hur skatten beräknas i praktiken, här är några konkreta exempel för olika inkomstnivåer:

• Vid en månadslön på 30 000 kr (person under 66 år):
  – Grundavdrag och jobbskatteavdrag räknas automatiskt in
  – Skatten beräknas enligt kolumn 1
• För en pension på 20 000 kr (person över 66 år):
  – Förhöjt grundavdrag tillämpas
  – Skatten beräknas enligt kolumn 2
• Vid en kombinerad inkomst från lön och pension:
  – Olika kolumner används för respektive inkomsttyp
  – Total skatt beräknas separat för varje inkomstslag

Påverkande faktorer

Din slutliga skatt påverkas av flera faktorer som automatiskt räknas in i skattetabellen. De viktigaste är:

• Grundavdrag som minskar den beskattningsbara inkomsten
• Jobbskatteavdrag för arbetsinkomster
• Förhöjt grundavdrag för personer över 66 år
• Kommunal skattesats i din hemkommun

För mer detaljerad information om hur skattetabellerna fungerar och hur du kan beräkna din specifika skatt, kan du besöka Skatteverkets guide om skattetabeller.

Särskilda skattelättnader 2025

För 2025 har vissa specifika skattelättnader införts som påverkar den slutliga skatteberäkningen. Ett exempel är det nya jobbskatteavdraget som ger en skattelättnad på cirka 2 600 kronor per år för en medianlön på 35 000 kronor i månaden. Detta avdrag räknas automatiskt in i skattetabellerna och påverkar det månatliga skatteavdraget.

För pensionärer över 66 år har även ett förhöjt grundavdrag införts, vilket innebär en lägre beskattning. Mer information om pensionärers beskattning finns på Pensionsmyndighetens webbplats.

Skatteändringar 2025

För 2025 införs flera betydande förändringar i det svenska skattesystemet som påverkar hur skattetabell 32 tillämpas. Den genomsnittliga kommunala skattesatsen har ökat till 32,41%, vilket är en mindre höjning från föregående års 32,37%. Detta påverkar direkt hur skattetabell 32 används i olika kommuner.

Viktiga förändringar i skattesystemet

Ett nytt jobbskatteavdrag introduceras som ger lägre skatt på både löner och pensioner. För personer med en månadsinkomst på 35 000 kronor innebär detta en skattelättnad på cirka 2 600 kronor per år. Särskilt viktigt är att den tidigare kritiserade avtrappningen av jobbskatteavdraget har tagits bort, vilket gynnar personer med högre inkomster.

Nya skiktgränser och tröskelvärden

Skiktgränsen för statlig inkomstskatt har justerats uppåt för 2025. För personer under pensionsålder ligger gränsen nu på 52 150 kronor per månad, medan den för personer över 66 år är satt till 61 100 kronor per månad. Detta innebär att färre personer kommer att behöva betala statlig inkomstskatt.

• Höjd skiktgräns för statlig inkomstskatt
• Nytt jobbskatteavdrag införs
• Borttagen avtrappning av jobbskatteavdraget
• Justerade kommunala skattesatser

Kommunala skatteförändringar

Enligt SCB:s rapport höjs skatten i 35 kommuner under 2025. Detta påverkar direkt vilken skattetabell som ska användas i dessa kommuner, och för många kan det innebära en övergång till en annan skattetabell än tidigare år.

Särskilda regler för pensionärer

För pensionärer har systemet förenklats genom att skatteavdraget på pensioner nu beräknas på ett mer likvärdigt sätt som för arbetsinkomster. Detta framgår av Pensionsmyndighetens nya riktlinjer, som visar hur skattetabell 32 ska tillämpas för olika åldersgrupper och inkomstnivåer.

Effekter för olika inkomstgrupper

De nya skatteförändringarna påverkar olika inkomstgrupper på varierande sätt. Personer med högre inkomster gynnas av den borttagna avtrappningen av jobbskatteavdraget, medan pensionärer får en mer förutsägbar beskattning genom de förenklade reglerna. För att säkerställa korrekt skatteavdrag rekommenderar Skatteverket att både arbetsgivare och anställda kontrollerar vilken skattetabell som ska användas för 2025.

Vanliga frågor om skattetabell 32

Vad händer om min kommunala skattesats ändras under 2025?

Om din kommunala skattesats ändras under året behöver din arbetsgivare använda en ny skattetabell från det datum ändringen träder i kraft. För 2025 har 35 kommuner höjt skatten, vilket kan innebära byte av skattetabell för berörda personer. Kontakta Skatteverket för att få rätt information om din nya skattetabell.

Hur beräknas jobbskatteavdraget i skattetabell 32?

Jobbskatteavdraget är redan inräknat i skattetabell 32 och varierar beroende på din inkomst och ålder. För 2025 har systemet förenklats för att behandla löner och pensioner mer likvärdigt. Vid en medianlön på 35 000 kronor per månad ger det en skattereduktion på cirka 2 600 kronor per år.

Vilken kolumn ska jag använda om jag fyller 67 år under 2025?

När du fyller 67 år under 2025 ska du från januari använda kolumn 2 eller 3 i skattetabellen, beroende på typ av inkomst. Kolumn 2 gäller för pensioner med förhöjt grundavdrag, medan kolumn 3 används för arbetsinkomster med förhöjt jobbskatteavdrag.

Hur påverkar skattetabell 32 min nettolön?

Din nettolön påverkas av flera faktorer i skattetabell 32, inklusive grundavdrag och jobbskatteavdrag. Den totala kommunala skattesatsen på cirka 32 procent är bara en del av beräkningen. Det faktiska skatteavdraget blir ofta lägre tack vare olika skattelättnader.

Vad är skillnaden mellan huvud- och sidoinkomst i skattetabell 32?

Huvudinkomsten beskattas enligt skattetabell 32 baserat på din kommunala skattesats. För sidoinkomster görs istället ett fast skatteavdrag på 30 procent. Din huvudinkomst är normalt den största inkomsten eller den du får från din huvudsakliga arbetsgivare.

För mer detaljerad information om skattetabeller och beräkningar kan du besöka Skatteverkets webbplats.