RUT- och ROT-avdrag 2025: Nya regler och maxbelopp
RUT- och ROT-avdragen är viktiga skattereduktioner som gör det mer ekonomiskt fördelaktigt att köpa hushållsnära tjänster och renovera din bostad. Under 2025 har systemet genomgått flera förändringar som påverkar både omfattning och maxbelopp. Här får du all information om vad som gäller, hur mycket du kan spara och hur du ansöker.
Nyheter och förändringar 2025
De viktigaste förändringarna i RUT- och ROT-systemet för 2025 är:
- Gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år för både RUT och ROT
- Maxbelopp för ROT-avdrag är 50 000 kronor
- Tillfällig höjning av ROT-avdraget från 30% till 50% från 12 maj 2025 (tidigare 30%)
- RUT-avdraget fortsätter ge 50% i skattereduktion på arbetskostnaden
Vilka tjänster ingår i RUT-avdraget?
RUT-avdraget omfattar en bred variation av hushållsnära tjänster. Här är de vanligaste tjänsterna som kvalificerar för avdrag:
- Städning och allmänt hushållsarbete
- Trädgårdsarbete och gräsklippning
- Barnpassning (för barn under årskurs 7)
- Flyttjänster
- Reparation och underhåll av vitvaror
- IT-tjänster och teknisk support i hemmet
- Tvätt vid tvättinrättning
Vilka tjänster ingår i ROT-avdraget?
ROT-avdraget gäller för renovering, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Följande tjänster omfattas:
- Renovering och ombyggnad
- El- och VVS-arbeten
- Målning och tapetsering
- Fasadrenovering
- Tillbyggnad av bostad
Med den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget till 50% från 12 maj 2025 kan det vara strategiskt att planera större renoveringar till denna period. Läs mer om ROT-avdraget på Dryft.
Grundläggande krav för RUT- och ROT-avdrag
För att kunna utnyttja RUT- eller ROT-avdraget måste du uppfylla vissa grundläggande krav. Enligt Skatteverkets riktlinjer gäller följande:
- Du måste vara minst 18 år vid beskattningsårets slut
- Du ska vara obegränsat skattskyldig i Sverige
- Du måste ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna nyttja avdraget
- Arbetet måste utföras av ett företag med F-skatt
- Betalningen måste vara elektroniskt spårbar (ej kontant)
För RUT-avdrag gäller att arbetet måste utföras i eller i nära anslutning till din bostad. För ROT-avdrag krävs dessutom att du äger bostaden (småhus, bostadsrätt eller ägarlägenhet).
Maxbelopp och avdragsnivåer 2025
| Avdragstyp | Avdragsprocent | Maxbelopp |
|---|---|---|
| RUT | 50% av arbetskostnaden | Max 75 000 kr för personer över 65 år Max 50 000 kr för övriga |
| ROT före 12 maj 2025 | 30% av arbetskostnaden | Max 50 000 kr |
| ROT från 12 maj 2025 | 50% av arbetskostnaden | Max 50 000 kr |
| Gemensamt tak | – | Max 75 000 kr totalt per person och år |
Detta betyder att om du använder ditt maximala ROT-avdrag på 50 000 kr, kan du bara använda ytterligare 25 000 kr i RUT-avdrag under samma år.
Tips för pensionärer
För pensionärer över 65 år är RUT-avdraget särskilt fördelaktigt med ett högre maxbelopp på 75 000 kr. Statistik från Veterankraft visar att allt fler äldre använder avdraget för att få hjälp med städning, trädgårdsarbete och andra hushållstjänster, vilket möjliggör ett bekvämare boende i hemmet längre.
Skillnader mellan RUT och ROT – jämförelse 2025
| Aspekt | RUT-avdrag | ROT-avdrag |
|---|---|---|
| Tjänstetyp | Hushållsnära tjänster | Renovering och byggnadsarbeten |
| Avdragsprocent | 50% | 30% före 12 maj 2025 50% från 12 maj 2025 |
| Krav på bostad | Arbetet utförs i/vid din bostad | Du måste äga bostaden |
| Frekvens | Ofta återkommande tjänster | Vanligtvis engångsprojekt |
Så ansöker du om RUT- och ROT-avdrag
Att ansöka om RUT- eller ROT-avdrag är en relativt enkel process där företaget du anlitar gör det mesta av arbetet. Här är en steg-för-steg guide:
1. Före arbetet påbörjas
- Kontrollera att företaget har F-skatt och ett svenskt organisationsnummer
- Bekräfta att tjänsten kvalificerar för RUT- eller ROT-avdrag
- Kom överens om priset för arbetet och att avdraget ska tillämpas
2. Under arbetets gång
- Se till att företaget specificerar vilka tjänster som utförs
- Spara all dokumentation relaterad till arbetet
- Bekräfta att arbetskostnaden redovisas separat från material och resor
3. Vid fakturering och betalning
- Kontrollera att fakturan visar arbetskostnaden separat från materialkostnader
- Verifiera att avdraget (50% för RUT, 30/50% för ROT) är draget på fakturan
- Betala via en elektronisk betalningsmetod (ej kontant)
Efter att du betalat din del ansöker företaget automatiskt om utbetalning från Skatteverket för den del av arbetskostnaden som utgör avdraget. Du kan följa ditt utnyttjade avdragsutrymme genom att logga in på Skatteverkets e-tjänst.
För- och nackdelar med RUT och ROT
Fördelar
- Sänker kostnaden för hushållstjänster och renoveringar med 30-50%
- Minskar svartarbete och ökar antalet vita jobb
- Ger mer tid över till annat, särskilt värdefullt för barnfamiljer och äldre
- Stimulerar ekonomin och byggbranschen (särskilt med höjt ROT-avdrag 2025)
Nackdelar och kritik
- Statistik visar att nästan hälften av RUT-subventionerna går till de 10% med högst inkomst
- Begränsat värde för låginkomsttagare som betalar mindre i skatt
- Kräver att du har råd att betala hela beloppet först (även om avdraget görs direkt på fakturan)
Det är värt att notera att den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget 2025 är en del av stimulansåtgärder för byggbranschen och ekonomin.
Beräkna ditt avdrag med exempel
Exempel 1: Städning (RUT)
En städning kostar 1000 kr i arbetskostnad. Med RUT-avdraget på 50% betalar du 500 kr.
Exempel 2: Köksmontage (ROT) från maj 2025
Arbetskostnad: 40 000 kr
Material: 60 000 kr
Total kostnad: 100 000 kr
Med ROT-avdrag (50%): Du betalar 20 000 kr för arbetet + 60 000 kr för material = 80 000 kr
Exempel 3: Pensionär med kombinerat RUT och ROT
Trädgårdsarbete (RUT): 30 000 kr arbetskostnad
Badrumsrenovering (ROT): 60 000 kr arbetskostnad
Total arbetskostnad: 90 000 kr
Maximalt avdrag: 75 000 kr (gemensamt tak)
Total besparing: 75 000 × 50% = 37 500 kr
För att göra en snabb beräkning av ditt potentiella avdrag kan du använda Räknare.nu:s kalkylator för RUT och ROT.
Vanliga frågor om RUT- och ROT-avdrag 2025
Hur mycket är ROT-avdraget 2025?
ROT-avdraget är 30% av arbetskostnaden fram till 12 maj 2025, därefter höjs det tillfälligt till 50%. Maxbeloppet är 50 000 kronor per person och år. Det totala taket för RUT- och ROT-avdrag tillsammans är 75 000 kronor. Läs mer om renovering och ROT-avdrag.
Hur mycket är RUT-avdraget för pensionärer 2025?
För pensionärer över 65 år är maxbeloppet för RUT-avdraget 75 000 kronor per år. Avdraget täcker 50% av arbetskostnaden. Det gemensamma taket för RUT och ROT är också 75 000 kronor. Läs mer om nya regler för 2025.
Kan jag använda både RUT- och ROT-avdrag samma år?
Ja, du kan använda både RUT- och ROT-avdrag samma år, men det finns ett gemensamt tak på 75 000 kronor. Om du till exempel använder ROT-avdrag för 50 000 kronor, kan du bara använda RUT-avdrag för ytterligare 25 000 kronor under samma år.
Hur mycket ROT-avdrag kan jag få för ett badrum?
För en badrumsrenovering från maj 2025 kan du få 50% av arbetskostnaden i ROT-avdrag, upp till maximalt 50 000 kronor. För en typisk badrumsrenovering med arbetskostnad på 80 000 kronor skulle du kunna få 40 000 kronor i avdrag. Se mer om ROT-avdrag för olika projekt.
Hur mycket är maxbeloppet för RUT- och ROT-avdrag tillsammans 2025?
Det gemensamma taket för RUT- och ROT-avdrag är 75 000 kronor per person och år för 2025. För ROT-avdrag gäller ett separat tak på 50 000 kronor.
Vad är skillnaden mellan RUT- och ROT-avdrag?
RUT-avdraget gäller för hushållsnära tjänster som städning och trädgårdsarbete, medan ROT-avdraget gäller för renovering, ombyggnad och tillbyggnad. RUT ger 50% avdrag på arbetskostnaden, medan ROT ger 30% fram till 12 maj 2025 och därefter 50%. Läs mer om skillnaderna.
Inga kommentarer än