ROT-avdrag: Så maximerar du dina skatteförmåner

Vad är ROT-avdrag?

ROT-avdrag är en skattelättnad som infördes permanent i Sverige 2008 efter att tidigare ha funnits som en tillfällig åtgärd under 1990-talet. Förkortningen ROT står för Reparation, Ombyggnad och Tillbyggnad och är en skattereduktion som gör det billigare att renovera och underhålla din bostad.

Syftet med ROT-avdraget är dubbelt. Dels vill man stimulera byggbranschen och minska svartarbete, dels göra det mer överkomligt för privatpersoner att underhålla sina bostäder. Sedan införandet har ROT-avdraget blivit ett populärt verktyg för husägare som vill förbättra eller underhålla sina fastigheter.

Enligt en undersökning från Skatteverket har ROT-avdraget minskat svartarbetet i byggbranschen från omkring 18% till 9% mellan 2008 och 2024, vilket visar på programmets effektivitet i att bekämpa den svarta ekonomin.

Aktuella regler och belopp

För att kunna utnyttja ROT-avdraget behöver du vara medveten om de aktuella reglerna och beloppen. Som huvudregel gäller numera att du kan få 30% av arbetskostnaden (inklusive moms) som skattereduktion. Den maximala reduktionen är 50 000 kronor per person och år.

Det finns dock en viktig uppdatering att känna till: mellan 12 maj och 31 december 2025 höjs reduktionen tillfälligt till 50% av arbetskostnaden. Detta är en del av regeringens åtgärder för att stimulera ekonomin och byggbranschen.

För att kvalificera för ROT-avdraget måste du:

• Äga bostaden (villa, bostadsrätt eller fritidshus)
• Vara minst 18 år
• Ha betalat tillräckligt med skatt under året
• Anlita ett företag med F-skattsedel

Det är viktigt att notera att endast arbetskostnaden, inte materialkostnader, är berättigad till avdraget. En vanlig missuppfattning är att hela renoveringskostnaden ingår i beräkningen, men så är inte fallet.

För mer detaljerad information om de senaste reglerna, besök rotavdragen.se eller läs vår kompletta guide om ROT-avdrag 2025: Regler, belopp och hur det fungerar.

Vad kan du göra ROT-avdrag på?

ROT-avdraget omfattar en rad olika renoveringsarbeten. Här är några av de vanligaste arbetena som kvalificerar för avdraget:

• Renovering av kök och badrum
• Takläggning och fasadarbeten
• Byggande av altan (om den är fast förankrad)
• Installation av värmepump eller solceller
• El- och VVS-arbeten
• Måleri- och snickeriarbeten

Enligt statistik från Takexperter har ROT-avdraget stimulerat hela 34% av solcellsinstallationer i villor, vilket visar på avdragets betydelse för energieffektiva investeringar.

Det finns dock vissa typer av arbeten som inte kvalificerar för ROT-avdrag, exempelvis:

• Nybyggnation (huvudsakligen)
• Arbeten som redan får annan form av statligt stöd
• Trädgårdsdesign och trädgårdsskötsel (kan dock kvalificera för RUT-avdrag)
• Pool- och spadrenovering (i vissa fall)

I gränsfall kan det vara bra att kontakta Skatteverket för ett förhandsbesked, särskilt när det gäller markarbeten eller installation av smarta hemtekniker där tolkningen kan vara oklar.

Så fungerar ROT-avdraget i praktiken

Processen för att nyttja ROT-avdraget är relativt enkel. När du anlitar ett företag för renovering behöver du:

1. Kontrollera att företaget har F-skattsedel
2. Meddela företaget att du vill använda ROT-avdraget
3. Företaget drar av avdraget direkt på fakturan
4. Företaget begär ersättning från Skatteverket
5. Du betalar endast din del av fakturan

Låt oss ta ett konkret exempel: Om du renoverar ett badrum och arbetskostnaden är 100 000 kronor (inklusive moms), får du med det ordinarie ROT-avdraget på 30% en reduktion på 30 000 kronor. Du betalar därmed endast 70 000 kronor för arbetet plus eventuella materialkostnader.

Under den tillfälliga höjningsperioden 2025 skulle samma arbete ge en reduktion på 50 000 kronor (50% av 100 000 kr), förutsatt att du inte redan nått taket för årets avdrag.

En viktig detalj att komma ihåg är att betalningen måste ske elektroniskt för att avdraget ska gälla. Kontantbetalning godkänns inte av Skatteverket.

ROT-avdrag för företagare

För småföretagare inom byggsektorn erbjuder ROT-avdraget både möjligheter och utmaningar. Å ena sidan fungerar det som ett kraftfullt försäljningsargument, å andra sidan kräver det noggrann administration.

Enligt en undersökning från Byggföretagen anger 73% av små och medelstora företag att faktureringskomplexiteten är det största hindret med ROT-systemet.

För att hantera ROT-avdrag som företagare bör du:

• Ha tydliga rutiner för att separera arbetskostnader och materialkostnader på fakturor
• Investera i faktureringssystem som stödjer ROT-hantering
• Utbilda personal i reglerna för att undvika kostsamma misstag
• Betala in arbetsgivaravgifter och preliminärskatt i tid

Företag rapporterar ofta att tydlig kommunikation med kunder om vad som ingår i ROT-avdraget kan förebygga missförstånd och öka kundnöjdheten. Enligt en rapport från DB Tak AB ökade deras kundantal med 18% efter att de genomfört informationskampanjer om det tillfälliga höjda avdraget.

5 smarta tips för att maximera ditt ROT-avdrag

För att få ut mesta möjliga av ROT-avdraget kan följande strategier vara värdefulla:

1. Tidspunktsoptimering

Planera större renoveringsprojekt så att de sträcker sig över ett årsskifte. På så sätt kan du utnyttja två års tak för ROT-avdrag. Till exempel: starta badrumsrenoveringen i december 2025 och fortsätt in i januari 2026.

2. Fördelning mellan makar/sambor

Om ni är två som äger bostaden, se till att båda utnyttjar sina respektive 50 000 kronor i ROT-avdrag. Detta kan ge totalt 100 000 kronor i avdrag per bostad och år.

3. Kombinera ROT och RUT

Genom att strategiskt kombinera ROT-och RUT-avdrag kan ett hushåll få upp till 125 000 kronor i skattereduktion per år. Många arbeten i samband med renovering kan kvalificera för RUT, som exempelvis flyttstädning eller trädgårdsarbete.

4. Prioritera under höjningsperioden

Under perioden med tillfälligt höjt ROT-avdrag (50% istället för 30% under delar av 2025) bör du prioritera dyrare renoveringar där arbetskostnaden utgör en stor del av totalkostnaden.

5. Be om specificerade offerter

Begär alltid offerter där arbetskostnad och materialkostnad specificeras tydligt. Detta ger dig möjlighet att jämföra olika företag och se var du får mest ROT-avdrag.

En undersökning från Minuba visar att hushåll som aktivt planerar sina renoveringar med ROT-avdraget i åtanke kan spara upp till 25% på totalkostnaden jämfört med oplanerade projekt.

Skillnaden mellan ROT och RUT

Många blandar ihop ROT- och RUT-avdrag, men de skiljer sig åt på flera viktiga punkter:

Parameter	ROT-avdrag	RUT-avdrag
Typ av tjänster	Renovering, ombyggnad, tillbyggnad	Städning, trädgårdsarbete, barnpassning
Skattereduktion	30% (tillfälligt 50% under delar av 2025)	50%
Maxbelopp	50 000 kr/person/år	75 000 kr/person/år
Primär målgrupp	Fastighetsägare	Alla hushåll

Det totala taket för ROT- och RUT-avdrag tillsammans är 75 000 kronor per person och år, med undantag för personer över 65 år som kan få upp till 50 000 kr i ROT-avdrag utöver de 75 000 kr i RUT-avdrag.

För mer information om RUT-avdraget och hur det skiljer sig från ROT, besök Investeramera.

Vanliga frågor om ROT-avdrag

Kan jag få ROT-avdrag för mitt fritidshus?

Ja, du kan få ROT-avdrag för renovering av fritidshus förutsatt att du äger huset och betalar tillräckligt med skatt i Sverige.

Hur vet jag om ett företag har F-skattsedel?

Du kan kontrollera om ett företag har F-skattsedel genom att söka på företagets namn eller organisationsnummer på Skatteverkets hemsida.

Påverkar ROT-avdraget min inkomstdeklaration?

Du behöver inte själv rapportera ROT-avdraget i din deklaration. Företaget som utfört arbetet rapporterar det till Skatteverket, och avdraget förtrycks på din deklaration.

Vad händer om jag inte har tillräckligt med skatt att reducera?

För att fullt ut kunna utnyttja ett ROT-avdrag på 50 000 kr behöver du betala minst detta belopp i skatt under året. Har du betalat mindre får du endast avdrag motsvarande den skatt du betalar.

Kan bostadsrättsföreningar använda ROT-avdrag?

Nej, bostadsrättsföreningar kan inte använda ROT-avdrag. Däremot kan enskilda bostadsrättsinnehavare få ROT-avdrag för renovering inne i den egna lägenheten, men inte för arbeten på föreningens gemensamma utrymmen eller fastighetens yttre.

För ytterligare frågor och mer detaljerad information, rekommenderar vi att du besöker Skatteverkets officiella sida om ROT-avdrag.

Genom att noga planera dina renoveringar med ROT-avdraget i åtanke kan du spara betydande summor och samtidigt bidra till att hålla den svenska byggbranschen vital och svartarbetet nere. Med de tillfälligt höjda beloppen under 2025 är det dessutom ett särskilt fördelaktigt tillfälle att genomföra de renoveringar du länge planerat.