ROT-avdrag 2025: Nya regler & höjningar – snabbguide

Så fungerar ROT-avdraget 2025

ROT-avdraget genomgår betydande förändringar under 2025, med en tillfällig höjning som ger svenska husägare större möjligheter att renovera sina bostäder. Den största nyheten är att avdragsprocenten höjs från 30% till 50% av arbetskostnaden från och med 12 maj 2025.

Nya regler och höjningar

Från årsskiftet 2025 gäller följande grundregler för ROT-avdraget:

• Maxbelopp på 50 000 kronor per person och år
• 30% avdrag på arbetskostnaden fram till 12 maj
• 50% avdrag på arbetskostnaden från 12 maj till 31 december
• Gemensamt tak med RUT-avdraget på totalt 75 000 kronor

Den tillfälliga höjningen till 50% är en del av regeringens åtgärder för att stimulera byggbranschen och öka hushållens renoverings- och underhållsarbeten. Detta innebär att du kan få tillbaka hälften av arbetskostnaden för godkända ROT-arbeten under större delen av året, vilket gör det betydligt mer förmånligt att renovera.

Vilka arbeten omfattas?

ROT-avdraget omfattar fortfarande samma typer av arbeten som tidigare. Till de vanligaste renoverings- och underhållsarbetena som kvalificerar för avdraget hör:

• Renovering av kök och badrum
• Byte eller reparation av tak
• El- och VVS-arbeten
• Om- och tillbyggnader
• Måleri- och snickeriarbeten

Det är viktigt att notera att materialkostnader inte omfattas av ROT-avdraget. Endast arbetskostnaden är avdragsgill, vilket betyder att du behöver skilja på material- och arbetskostnader i fakturan.

Timing och planering

För att maximera nyttan av ROT-avdraget 2025 är det viktigt att planera sina renoveringar strategiskt. Större renoveringsprojekt kan med fördel planeras till perioden efter 12 maj, då den högre avdragsprocenten träder i kraft. För ett arbete som kostar 100 000 kronor i arbetskostnad innebär detta en skillnad på 20 000 kronor i skatteåterbäring jämfört med tidigare.

För fastighetsägare som planerar omfattande renoveringar under 2025 är det också viktigt att ta hänsyn till det gemensamma taket med RUT-avdraget. Genom att planera sina ROT- och RUT-tjänster strategiskt kan man maximera den totala skattereduktionen över året.

Beräkna ROT-avdrag & maxbelopp

ROT-avdraget genomgår viktiga förändringar under 2025 som påverkar hur mycket du kan få tillbaka på dina renoveringar. Den mest betydande förändringen är höjningen av avdragsprocenten från 30% till 50% av arbetskostnaden från och med 12 maj 2025. Denna tillfälliga höjning gäller fram till årets slut och kan innebära betydande besparingar för dig som planerar renovering.

Avdragsprocent och maxbelopp 2025

Maxbeloppet för ROT-avdraget är fastställt till 50 000 kronor per person och år. För ett hushåll där två personer äger bostaden gemensamt kan det totala avdraget uppgå till 100 000 kronor per år. Det är viktigt att notera att avdraget endast gäller arbetskostnaden, inte materialkostnader eller andra utgifter.

• 1 januari – 11 maj 2025: 30% av arbetskostnaden
• 12 maj – 31 december 2025: 50% av arbetskostnaden
• Maxbelopp per person: 50 000 kr/år
• Maxbelopp per hushåll (två personer): 100 000 kr/år

Så beräknar du ditt ROT-avdrag

För att beräkna ditt ROT-avdrag behöver du först identifiera arbetskostnaden för projektet. Ett praktiskt exempel: Om arbetskostnaden för en badrumsrenovering är 100 000 kronor kommer avdraget att se olika ut beroende på när arbetet utförs under 2025:

• Före 12 maj: 30% × 100 000 kr = 30 000 kr i avdrag
• Efter 12 maj: 50% × 100 000 kr = 50 000 kr i avdrag

Det är viktigt att komma ihåg att ROT-avdraget har ett gemensamt tak med RUT-avdraget på totalt 75 000 kronor per person och år. Om du redan har använt en del av ditt RUT-avdrag påverkar det hur mycket du kan få i ROT-avdrag. Läs mer om de nya reglerna för ROT-avdraget här.

Vad räknas som arbetskostnad?

I arbetskostnaden ingår endast den tid hantverkaren lägger på själva arbetet. Följande kostnader ingår inte i ROT-avdraget:

• Material och utrustning
• Resekostnader
• Administrative avgifter
• Städning efter renovering

För att maximera nyttan av ROT-avdraget är det klokt att planera dina renoveringar efter den 12 maj 2025, då den höjda avdragsprocenten träder i kraft. Se aktuella villkor och regler för ROT-avdraget här.

Ansökan & krav för ROT-avdrag

För att kunna utnyttja ROT-avdraget 2025 måste du uppfylla vissa grundläggande krav. Här går vi igenom alla viktiga villkor och hur ansökningsprocessen fungerar i praktiken. Med den tillfälliga höjningen till 50% från 12 maj 2025 är det extra viktigt att känna till alla regler.

Grundläggande krav för ROT-avdrag

För att vara berättigad till ROT-avdrag måste du uppfylla följande villkor:

• Vara minst 18 år gammal
• Äga bostaden där arbetet utförs (villa, bostadsrätt eller fritidshus)
• Bo i bostaden eller använda den som fritidsbostad
• Ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja avdraget
• Bostaden måste vara äldre än fem år vid renoveringstillfället

Så ansöker du om ROT-avdrag

Ansökningsprocessen för ROT-avdrag är förhållandevis enkel eftersom företaget som utför arbetet sköter det mesta. Enligt Skatteverket följer du dessa steg:

• Kontrollera att företaget har F-skattsedel
• Lämna ditt personnummer och fastighetsbeteckning till företaget
• Betala endast arbetskostnaden minus ROT-avdraget
• Företaget ansöker om resterande belopp från Skatteverket

Nödvändig dokumentation

För att säkerställa att allt går rätt till behöver du ha följande dokumentation i ordning:

• Fakturaunderlag som visar fördelningen mellan arbetskostnad och materialkostnad
• Fastighetsbeteckning eller lägenhetsnummer för bostadsrätt
• Betalningsbevis (elektronisk betalning krävs)

Viktiga regler att tänka på

Enligt Offerta finns det vissa viktiga regler som många missar. Avdraget gäller endast arbetskostnaden – inte material, resor eller andra utgifter. Dessutom måste betalningen ske elektroniskt – kontanter godkänns inte. För bostadsrätter gäller särskilda regler där arbetet måste utföras inne i lägenheten för att vara avdragsgillt.

Om du planerar större renoveringar under 2025 är det särskilt fördelaktigt att genomföra dessa efter 12 maj när den tillfälliga höjningen till 50% träder i kraft. Dryft påpekar att du kan maximera ditt avdrag genom att strategiskt planera när olika arbeten ska utföras.

Så kombinerar du ROT med RUT-avdrag 2025

För att maximera dina skatteförmåner kan du kombinera ROT- och RUT-avdrag under samma år. Från 2025 gäller ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år för båda avdragen, där ROT-delen kan uppgå till maximalt 50 000 kronor. Detta ger dig flexibilitet att utnyttja båda typerna av avdrag utifrån dina behov.

Maxbelopp för kombinerade avdrag

För ett hushåll med två personer som äger bostaden gemensamt innebär detta att ni tillsammans kan utnyttja upp till 150 000 kronor i ROT- och RUT-avdrag per år. Fördelningen kan se ut enligt följande:

• Maximalt 50 000 kr per person för ROT-arbeten
• Resterande belopp upp till 75 000 kr per person kan användas för RUT-tjänster
• Total maxgräns på 75 000 kr per person för båda avdragen tillsammans

Smart planering av ROT och RUT

För att optimera dina avdrag under 2025 är det viktigt att planera dina renoveringar och hushållstjänster strategiskt. Enligt Offerta bör du tänka på följande:

• Prioritera större renoveringar under perioden med höjt ROT-avdrag (maj-december 2025)
• Fördela kostnaderna jämnt mellan personer i hushållet som äger bostaden
• Planera löpande underhåll och RUT-tjänster över hela året

Praktiska exempel på kombinationer

Som Dryft påpekar kan ett par som äger sin bostad tillsammans exempelvis kombinera en större badrumsrenovering med löpande städtjänster under året. Om renoveringen kostar 200 000 kronor i arbetskostnad kan de utnyttja maximalt ROT-avdrag på 100 000 kronor tillsammans (50 000 kr var), och fortfarande ha möjlighet att använda RUT-avdrag för andra tjänster upp till det gemensamma taket.

Det är också viktigt att notera att den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget till 50% av arbetskostnaden från maj 2025 inte påverkar maxtaket, utan endast hur snabbt du når upp till det maximala beloppet. Detta enligt Comfy Living.

Vanliga frågor om ROT-avdrag 2025

Hur mycket kan jag få i ROT-avdrag 2025?

Från 12 maj 2025 får du göra avdrag med 50% av arbetskostnaden, jämfört med tidigare 30%. Maxbeloppet är 50 000 kronor per person och år. För ett par som äger bostaden gemensamt kan det totala avdraget uppgå till 100 000 kronor per år. Läs mer om det höjda ROT-avdraget på Offerta.

Vem kan ansöka om ROT-avdrag?

Du måste vara minst 18 år, äga bostaden där arbetet utförs och vara skattskyldig i Sverige. Bostaden ska vara minst fem år gammal när arbetet påbörjas. Dessutom måste du ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja avdraget.

Hur kombinerar jag ROT med RUT-avdrag?

Du kan kombinera ROT- och RUT-avdrag, men det finns ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år. Av dessa kan maximalt 50 000 kronor användas för ROT-avdrag. Läs mer om kombination av avdragen på Dryft.

Vilka arbeten omfattas av ROT-avdraget?

ROT-avdraget gäller för renovering, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Detta inkluderar:

• Köks- och badrumsrenoveringar
• Byte av värmesystem
• El- och VVS-arbeten
• Målning och tapetsering
• Tillbyggnader

När måste arbetet vara slutfört för att få det höjda avdraget?

För att få det höjda ROT-avdraget på 50% måste arbetet utföras och betalas mellan 12 maj och 31 december 2025. Arbeten som utförs före eller efter denna period omfattas av den ordinarie avdragsnivån på 30%. Se detaljerade villkor på Hudik Måleritjänst.

Vad händer om jag överskrider maxbeloppet?

Om du överskrider maxbeloppet för ROT-avdraget kommer du endast att få avdrag upp till gränsen på 50 000 kronor. Resterande belopp måste du betala utan skattereduktion. Det är därför viktigt att planera dina renoveringar och hålla koll på hur mycket du redan använt av årets avdrag.

Måste jag göra något i min deklaration?

Nej, företaget som utför arbetet ansöker om ROT-avdraget direkt hos Skatteverket. Du behöver bara lämna ditt personnummer och fastighetsbeteckning till företaget. Avdraget syns sedan automatiskt i din deklaration.