Deklaration 2025: Guide för företag – Allt du behöver veta

Viktiga datum för företagsdeklaration 2025

För att säkerställa en korrekt och punktlig deklaration är det avgörande att känna till de specifika datumen som gäller för din företagsform. Skatteverket har fastställt olika deadlines beroende på företagstyp och räkenskapsår för deklarationen 2025.

Deklarationsdatum för olika företagsformer

För enskilda firmor är den viktiga deadline som gäller 2 maj 2025. Deklarationsblanketterna skickas ut mellan 3-7 mars för företag med digital brevlåda, medan övriga får sina blanketter mellan 17 mars och 15 april. För aktiebolag och ekonomiska föreningar är datumen mer flexibla och beror på när räkenskapsåret avslutas.

• Räkenskapsår juli-augusti 2024: Deklaration senast 1 april 2025
• Räkenskapsår september-december 2024: Deklaration senast 1 augusti 2025
• Räkenskapsår januari-april 2025: Deklaration senast 1 december 2025
• Räkenskapsår maj-juni 2025: Deklaration senast 15 januari 2026

Särskilda datum för olika organisationsformer

Stiftelser och ideella föreningar som följer kalenderåret ska lämna sin deklaration senast 1 augusti 2025. Samma datum gäller även för handels- och kommanditbolag med kalenderår som räkenskapsår. Det är viktigt att notera att olika deklarationsblanketter krävs beroende på företagsform.

Förseningsavgifter och påföljder

Att missa deklarationsdatumet kan bli kostsamt. För aktiebolag och ekonomiska föreningar är förseningsavgiften 6 250 kronor, och upp till tre avgifter kan påföras beroende på förseningens längd. För enskilda firmor är grundavgiften 1 250 kronor, som kan fördubblas efter tre månader och tredubblas efter fem månader.

Digital inlämning

Skatteverket rekommenderar starkt digital inlämning av deklarationen. Via e-tjänster och digitala verktyg kan företag både effektivisera processen och minimera risken för fel. Digital inlämning ger också möjlighet att deklarera fram till klockan 23:59 på deklarationsdagen, till skillnad från pappersdeklarationer som måste vara Skatteverket tillhanda under kontorstid.

Det är avgörande att planera deklarationsarbetet i god tid och säkerställa att all nödvändig dokumentation finns tillgänglig för att undvika stress och potentiella fel i sista minuten. För företag som behöver hjälp finns professionellt stöd och vägledning tillgängligt genom olika redovisningsbyråer och digitala tjänster.

Nya skatteregler för företag 2025

Vid årsskiftet 2024/2025 infördes flera betydande förändringar i skattesystemet som påverkar svenska företag. Här är de viktigaste nyheterna som företagare behöver känna till.

Förstärkt jobbskatteavdrag och slopad avtrappning

En av de mest omfattande förändringarna är det förstärkta jobbskatteavdraget som ger en skattesänkning för inkomster över 16 000 kronor per månad. Samtidigt har avtrappningen av jobbskatteavdraget för höginkomsttagare slopats, vilket sänker marginalskatten från 55% till 52% för inkomster mellan 778 000 och 2 206 000 kronor per år. Detta gynnar både företagare och anställda genom ökad disponibel inkomst som kan återinvesteras i verksamheten.

Utökat växastöd för småföretag

En viktig förändring för mindre företag är det utökade växastödet. Arbetsgivare får nu rabatt på arbetsgivaravgiften för de två första anställda, jämfört med tidigare då det endast gällde den första anställda. Rabatten omfattar de första 35 000 kronorna av lönen, vilket är en ökning med 10 000 kronor från tidigare nivå.

Nya krav och regler för företag

• Textilsortering: Företag som hanterar textilier måste införa separat sortering av textilavfall
• VAB-rapportering: Månatlig rapportering till Skatteverket krävs när medarbetare tar ut föräldraledighet eller VAB
• Skärpta straff: Höjda straff för brott mot målvaktsförbudet och kriminalisering av företagskapning

Förändringar i ROT- och RUT-system

Den tillfälliga höjningen av ROT- och RUT-avdragen från 2024 har upphört. Maxbeloppet återgår till ursprungsnivån med 50 000 kronor för rotavdrag och 75 000 kronor för rutavdrag per person och år. Detta påverkar särskilt företag inom bygg- och servicesektorn som behöver anpassa sina prismodeller.

Förbättrade villkor vid företagsköp

För företagare som planerar förvärv har gränsen för underskottsavdrag höjts från 200 till 300 procent av köpesumman. Detta skapar bättre förutsättningar för att köpa och vända företag som tidigare haft ekonomiska utmaningar, vilket kan stimulera företagsmarknaden och skapa nya möjligheter för tillväxt.

Digital deklaration och e-tjänster

Den digitala deklarationsprocessen har blivit allt viktigare för företag, och Skatteverket erbjuder flera moderna verktyg och e-tjänster som förenklar inlämningen av företagsdeklarationen 2025. För att säkerställa en smidig process är det viktigt att förstå vilka digitala verktyg som finns tillgängliga och hur de kan användas effektivt.

Digital brevlåda och e-legitimation

För att ta emot och hantera deklarationsdokument digitalt behöver företaget ha en digital brevlåda. Genom Skatteverkets e-tjänster kan företagare få tillgång till alla deklarationshandlingar och viktiga dokument direkt i den digitala brevlådan. För att använda tjänsterna krävs e-legitimation och rätt behörigheter för företaget.

Fördelar med digital deklaration

Att deklarera digitalt ger flera fördelar för företag:

• Automatisk felkontroll som minskar risken för misstag
• Möjlighet att deklarera fram till klockan 23:59 på deklarationsdagen
• Snabbare hantering och bekräftelse på inlämnad deklaration
• Enklare åtkomst till tidigare års deklarationer
• Miljövänligt alternativ som sparar papper

Digitala verktyg och funktioner

Det finns flera viktiga digitala verktyg som underlättar deklarationsprocessen. Moderna bokföringsprogram kan automatiskt generera underlag för deklarationen och exportera data direkt till Skatteverkets system. Många program erbjuder även specifika funktioner för:

• Automatisk momsberäkning
• Integrerad årsredovisning
• Digital signering av dokument
• Realtidsuppdatering av ekonomiska nyckeltal
• Automatisk arkivering av deklarationsunderlag

Säkerhet och support

När företag deklarerar digitalt är säkerheten en viktig aspekt. Skatteverkets e-tjänster använder stark kryptering och säker inloggning via e-legitimation. Vid tekniska problem eller frågor finns support tillgänglig via telefon och chat. Det är också möjligt att få digital vägledning genom Skatteverkets informationsvideos och guider.

Vanliga fel vid företagsdeklaration

För att säkerställa en korrekt företagsdeklaration är det viktigt att vara medveten om de vanligaste felen som företag gör. Genom att känna till dessa kan du undvika onödiga förseningsavgifter och andra problem som kan uppstå vid deklarationen.

Fel relaterade till inlämningstider

Ett av de mest förekommande misstagen är att företag missar sina specifika deklarationsdatum. För aktiebolag varierar datum beroende på räkenskapsårets slut, och förseningsavgifterna kan bli betydande – upp till 6 250 kronor per tillfälle, med möjlighet till tre upprepade avgifter.

• Missad deadline för huvuddeklaration
• Fel räkenskapsår angivet i deklarationen
• Försenad inlämning av kompletterande handlingar

Felaktiga beräkningar och redovisning

Många företag gör misstag i sina skatteberäkningar och redovisningar, särskilt när det gäller nya regler som trätt i kraft 2025. Ett exempel är det utvidgade växa-stödet, där företag nu kan få nedsättning av arbetsgivaravgifterna för upp till två anställda med en höjd beloppsgräns på 35 000 kronor per månad.

• Felberäkning av arbetsgivaravgifter
• Missade avdragsmöjligheter
• Felaktig periodisering av intäkter och kostnader

Bristfällig dokumentation

Enligt Skatteverkets riktlinjer är bristfällig dokumentation ett återkommande problem. Företag måste kunna styrka alla uppgifter i deklarationen med korrekta underlag.

• Ofullständiga kvitton och fakturor
• Saknade underlag för avdrag
• Bristfällig dokumentation av representation

Formella fel i deklarationsprocessen

Många företag gör formella fel när de fyller i sina deklarationer. Detta kan inkludera allt från felaktigt ifyllda blanketter till missade bilagor. För aktiebolag är det särskilt viktigt att inkludera alla relevanta bilagor, som K10-bilagan för fåmansföretag.

• Fel val av deklarationsblankett
• Missade obligatoriska bilagor
• Felaktigt ifyllda uppgifter i grundformulär

För att undvika dessa vanliga fel rekommenderas att använda digitala verktyg och tjänster som erbjuds av etablerade leverantörer. Dessa system kan hjälpa till att automatisera mycket av processen och minska risken för fel.

Checklista inför deklarationen

För att säkerställa en smidig och korrekt deklarationsprocess för ditt företag 2025, är det viktigt att vara väl förberedd. Här är en omfattande checklista som hjälper dig att strukturera arbetet och undvika vanliga fallgropar.

Grundläggande förberedelser

• Kontrollera att all löpande bokföring är uppdaterad och avstämd
• Sammanställ alla viktiga underlag och verifikationer
• Säkerställ att du har tillgång till digital brevlåda eller e-legitimation
• Verifiera att företagets kontaktuppgifter hos Skatteverket är korrekta
• Kontrollera att alla skattebetalningar är genomförda enligt plan

Dokumentation och underlag

• Resultat- och balansräkning för räkenskapsåret
• Samtliga lönespecifikationer och arbetsgivardeklarationer
• Kvitton och verifikationer för alla företagets utgifter
• Underlag för periodiseringar och avskrivningar
• Dokumentation kring eventuella företagsförvärv eller avyttringar

För aktiebolag och större företag är det särskilt viktigt att ha korrekt dokumentation för inkomstdeklaration 2, inklusive alla nödvändiga bilagor och särskilda uppgifter som krävs för din företagsform.

Genomgång av nya regler och förändringar

• Kontrollera tillämpningen av det utvidgade växa-stödet för två anställda
• Se över momsredovisningen med hänsyn till den höjda omsättningsgränsen
• Granska företagets arbetsgivaravgifter och eventuella nedsättningar
• Säkerställ att företaget följer nya regler kring textilsortering och VAB-rapportering

Tekniska förberedelser

I takt med digitaliseringen är det viktigt att säkerställa att du har rätt verktyg och access för att genomföra deklarationen. Moderna bokföringsprogram och deklarationsverktyg kan effektivisera processen avsevärt.

• Uppdatera bokföringsprogrammet till senaste version
• Kontrollera att du har fungerande e-legitimation
• Säkerställ behörigheter för företagets digitala tjänster
• Ta backup på alla viktiga filer och dokument

Sista-minuten kontroller

• Dubbelkolla alla siffror och summeringar
• Verifiera att alla bilagor är korrekt ifyllda
• Kontrollera att rätt blanketter används för din företagsform
• Se till att ha marginal till inlämningsdatumet
• Spara kopior på all inskickad dokumentation

Vanliga frågor om företagsdeklaration 2025

När ska mitt företag deklarera 2025?

Deklarationsdatum beror på företagsform. Enskilda firmor ska deklarera senast 2 maj 2025. För aktiebolag varierar datum beroende på räkenskapsår, med huvuddatum 1 augusti 2025 för kalenderår som räkenskapsår.

Vilka är de viktigaste förändringarna i företagsdeklarationen 2025?

Huvudförändringarna inkluderar utökat växastöd för två anställda, höjd omsättningsgräns för momsredovisning till 120 000 kr, samt nya krav på VAB-rapportering och textilsortering för berörda företag.

Vad händer om jag missar deklarationsdatumet?

Försenad deklaration medför förseningsavgifter. För aktiebolag är avgiften 6 250 kronor och kan tas ut upp till tre gånger. För enskilda firmor är grundavgiften 1 250 kronor.