Reseavdrag 2025: Nya regler för pendlare i deklarationen

Reseavdrag 2025: Nya regler och beräkningar för din deklaration

För dig som pendlar till jobbet kan reseavdraget vara en viktig skatteförmån. Sedan 2023 gäller nya regler som fortsätter in i deklarationen 2025 (för inkomståret 2024). Det nya avståndsbaserade systemet gör det både enklare och mer specifikt att få avdrag. Här går vi igenom allt du behöver veta för att maximera ditt reseavdrag och undvika fallgropar.

Vad är nytt med reseavdraget 2025?

Det nya reseavdraget som infördes 2023 är avståndsbaserat och färdmedelsneutralt, vilket innebär:

• 50 öre per kilometer oavsett färdsätt (bil, kollektivtrafik, cykel)
• Minst 30 km enkel väg till arbetsplatsen
• Minst 60 resdagar per år
• Kostnader måste överstiga 11 000 kr per år
• Ingen tidsvinstkrav (tidigare 2 timmar)
• Extra tillägg på 20 kr per resdag om kollektivtrafik saknas eller tar orimligt lång tid

Detta är en stor förändring från det tidigare systemet där olika fordon hade olika schablonbelopp, som 25 kr/mil för egen bil och 9,50 kr/mil för förmånsbil (el).

Vem kan få reseavdrag 2025?

Både anställda och företagare kan få reseavdrag om följande krav uppfylls:

• Du har inkomst från tjänst eller näringsverksamhet
• Du pendlar till en fast arbetsplats (eller kunder för företagare)
• Din resväg är minst 30 km enkel väg
• Du reser minst 60 dagar per år
• Dina totala resekostnader överstiger 11 000 kr per år

Så beräknar du ditt reseavdrag 2025

Följ dessa steg för att beräkna ditt avdrag:

1. Beräkna din totala resesträcka: Enkel väg (km) × 2 × antal resdagar
2. Multiplicera med schablonbeloppet: Total sträcka × 0,50 kr
3. Lägg till ev. tillägg: 20 kr × antal dagar (om kollektivtrafik saknas)
4. Dra av grundavdraget: (Schablonbelopp + tillägg) – 11 000 kr = avdragsgillt belopp

Exempel på beräkning:

Scenario	Beräkning	Avdragsgillt belopp
Pendlare med bil, 40 km enkel väg, 220 dagar/år, ingen kollektivtrafik	(40 × 2 × 220 × 0,50) + (220 × 20) – 11 000	17 600 kr
Tågpendlare, 35 km enkel väg, 200 dagar/år	(35 × 2 × 200 × 0,50) – 11 000	3 000 kr

Med en genomsnittlig kommunalskatt på 32,41% innebär exemplet ovan en skattelättnad på cirka 5 704 kr för bilpendlaren och 972 kr för tågpendlaren.

Dokumentation – din bästa vän vid granskning

Skatteverket har skärpt kontrollen av reseavdrag, så korrekt dokumentation är avgörande. Spara följande i minst sju år:

• Avståndsbevis: Utskrift från Google Maps eller annan karttjänst som visar direkt väg
• Resejournal: Datum, sträcka och färdmedel för alla resor
• Kollektivtrafikbevis: Tidtabeller som visar att kollektivtrafik saknas eller tar orimligt lång tid
• Kvitton: På periodbiljetter om du åberopar faktiska kostnader
• Arbetsgivarintyg: Som styrker arbetsdagar och arbetsplats

Digitala verktyg som ABAX Triplog kan automatisera dokumentationen och säkerställa att du har korrekt underlag vid deklarationen.

Vanliga fallgropar att undvika

Enligt Privata Affärer nekade Skatteverket reseavdrag för 665 miljoner kronor under 2022-2023. Här är de vanligaste misstagen:

1. Fel avståndsberäkning: Använd kortaste vägen, inte den rutt du faktiskt kör
2. Otillräcklig dokumentation: Särskilt vid påstående om att kollektivtrafik saknas
3. Felaktigt antal dagar: Räkna endast faktiska arbetsdagar, inte helger eller semesterdagar
4. Glömmer tröskeln: Kom ihåg att endast kostnader över 11 000 kr är avdragsgilla

För- och nackdelar med nya reseavdraget

Fördelar	Nackdelar
Enklare regler (inga tidsvinstkrav)	Missgynnar pendlare med kortare sträckor (under 30 km)
Färdmedelsneutralt (gynnar miljövänliga alternativ)	Många når inte upp till 11 000 kr-gränsen
Extra tillägg för glesbygd utan kollektivtrafik	Lägre belopp för bilpendlare jämfört med tidigare (0,50 kr/km vs 2,50 kr/km)

Enligt Supermiljöbloggen var syftet med förändringen att gynna miljövänliga transportalternativ, men kritiker menar att systemet missgynnar landsbygden där bil ofta är enda alternativet.

Reseavdrag för företagare 2025

För företagare gäller särskilda regler beroende på företagsform:

• Enskild firma/handelsbolag: Avdraget görs direkt i näringsverksamheten
• Aktiebolag: Du gör avdraget i din personliga deklaration för resor mellan bostad och kontor

Företagare kan även optimera genom att kombinera reseavdraget med andra avdrag för tjänsteresor inom verksamheten.

Framtida förändringar och trender

Enligt Svenskt Näringsliv och finansminister Elisabeth Svantesson pågår diskussioner om att potentiellt utvärdera det nya systemet. Andra skattereformer som diskuteras för 2025 inkluderar:

• Utökat jobbskatteavdrag (upp till 3 941 kr/månad)
• Lägre skatt på sparande och investeringar

Håll dig uppdaterad via Skatteverkets webbplats för eventuella justeringar inför deklarationen 2025.

Vanliga frågor om reseavdrag 2025

Hur mycket är reseavdraget per kilometer 2025?

Reseavdraget är 50 öre (0,50 kr) per kilometer oavsett färdmedel. Vid avsaknad av kollektivtrafik tillkommer 20 kr per resdag.

Kvalificerar jag för reseavdrag om jag cyklar till jobbet?

Ja, det nya systemet är färdmedelsneutralt. Om du cyklar minst 30 km enkel väg till jobbet under minst 60 dagar per år kan du få avdrag. Samma schablon (0,50 kr/km) gäller.

Kan jag få reseavdrag om jag arbetar hemifrån delvis?

Ja, men bara för de dagar du faktiskt reser till arbetsplatsen. Om du exempelvis arbetar på kontoret 3 dagar/vecka räknar du bara med dessa dagar i din beräkning.

Hur påverkar reseavdraget min skatt?

Reseavdraget minskar din beskattningsbara inkomst. Med en genomsnittlig kommunalskatt på 32,41% får du tillbaka cirka en tredjedel av det avdragsgilla beloppet i minskad skatt.

Kan jag få reseavdrag om jag har förmånsbil?

Ja, med samma schablon (0,50 kr/km) som för andra färdmedel. Det finns inte längre några särskilda schablonbelopp för förmånsbilar.

Vad gäller om jag bor i glesbygd utan kollektivtrafik?

Du kan få ett extra tillägg på 20 kr per resdag om du kan styrka att kollektivtrafik saknas eller skulle ta orimligt lång tid (t.ex. mer än dubbelt så lång tid som bilresa).

Läs mer om reseavdrag 2025 här eller besök Skatteverkets sida om kollektivtrafikresor.