Starta Enskild Firma: Komplett Guide & Viktiga Tips 2025

Vad är en enskild firma?

En enskild firma, även kallad enskild näringsverksamhet, är den enklaste företagsformen i Sverige där en person ensam äger och driver verksamheten. Det som främst kännetecknar denna företagsform är att det inte finns någon juridisk skillnad mellan företaget och dig som ägare – du och företaget är samma juridiska person.

Juridisk struktur och personligt ansvar

Som ägare av en enskild firma har du ett obegränsat personligt ansvar för verksamheten. Detta innebär att du ansvarar för företagets alla ekonomiska åtaganden med hela din privata förmögenhet. Om företaget skulle få ekonomiska problem måste du som ägare täcka eventuella skulder med dina privata tillgångar. Detta är en viktig aspekt att överväga innan du väljer denna företagsform.

Grundläggande krav för att starta

För att starta en enskild firma i Sverige måste du uppfylla vissa grundläggande krav:

• Ha ett svenskt personnummer
• Vara minst 16 år gammal (med förmyndares godkännande om under 18 år)
• Inte vara försatt i konkurs
• Inte ha näringsförbud
• Inte ha förvaltare enligt föräldrabalken

Företagsnamn och registrering

När det gäller företagsnamnet har du två alternativ. Du kan antingen driva verksamheten under ditt personnamn eller registrera ett särskilt företagsnamn hos Bolagsverket via verksamt.se. Ett registrerat företagsnamn ger dig ensamrätt till namnet inom det geografiska område och den bransch du registrerar det för.

Verksamhetens omfattning

En enskild firma passar särskilt bra för mindre verksamheter och för dig som vill testa en affärsidé utan större ekonomisk risk. Du kan bedriva verksamheten på heltid eller deltid, och det finns inga krav på startkapital. Detta gör företagsformen särskilt lämplig för:

• Frilansare och konsulter
• Hantverkare
• Mindre handelsverksamheter
• Personer som vill starta verksamhet vid sidan av en anställning

För att din verksamhet ska klassas som näringsverksamhet måste den uppfylla tre grundkrav: vara självständig, ha ett vinstsyfte och bedrivas yrkesmässigt och varaktigt. Detta bedöms av Skatteverket när du ansöker om F-skatt, vilket är ett viktigt steg i processen att starta en enskild firma.

Så startar du enskild firma

Att starta en enskild firma är en relativt enkel process som kan genomföras digitalt via Verksamt.se. Här går vi igenom alla steg du behöver ta för att komma igång med din verksamhet.

Grundläggande krav

Innan du påbörjar registreringen behöver du uppfylla vissa grundkrav:

• Du måste vara minst 16 år gammal
• Ha ett svenskt personnummer
• Inte vara försatt i konkurs
• Inte ha näringsförbud
• Om du är mellan 16-18 år krävs godkännande från förmyndare och överförmyndare

Registreringsprocessen

Själva registreringsprocessen sker i flera steg:

• Registrera dig hos Skatteverket via e-tjänsten på Verksamt.se eller med blankett SKV 4620
• Bestäm verksamhetens SNI-koder som beskriver din verksamhet
• Ange företagets kontaktuppgifter och besöksadress
• Lämna preliminär inkomstdeklaration

F-skatt och momsregistrering

Som enskild näringsidkare behöver du ansöka om F-skatt eller FA-skatt. F-skatt är lämpligt om all din inkomst kommer från företaget, medan FA-skatt passar om du både har företagsinkomst och anställning. Via Skatteverkets e-tjänst kan du:

• Ansöka om F-skatt eller FA-skatt
• Registrera dig för moms om din omsättning överstiger 80 000 kr per år
• Registrera dig som arbetsgivare om du planerar att anställa personal

Registrera företagsnamn

Det är inte obligatoriskt att registrera ett företagsnamn, men det kan vara fördelaktigt om du vill:

• Skydda ditt företagsnamn inom ditt län
• Delta i offentliga upphandlingar
• Ansöka om särskilda tillstånd för din verksamhet

Namnregistrering görs hos Bolagsverket via Verksamt.se. Namnet måste vara unikt inom ditt län och får inte vara förväxlingsbart med andra registrerade företagsnamn.

Skatter och bokföring för enskild firma

Som enskild näringsidkare är det viktigt att ha koll på skatter och bokföring från start. Du beskattas för verksamhetens överskott, inte för dina uttag från företaget. Här går vi igenom de viktigaste aspekterna du behöver känna till.

Grundläggande skattestruktur

När du driver enskild firma betalar du preliminärskatt månadsvis baserat på den beräknade vinsten i verksamheten. Skatten består av kommunal inkomstskatt och eventuell statlig skatt vid högre inkomster. Du behöver också betala egenavgifter som täcker sociala avgifter, pension och sjukförsäkring.

För att kunna fakturera andra företag behöver du vara godkänd för F-skatt. Om du samtidigt har en anställning behöver du istället ansöka om FA-skatt. Du kan enkelt ansöka om detta via Skatteverkets e-tjänst.

Bokföringskrav och redovisning

Som enskild näringsidkare måste du följa bokföringslagen. Detta innebär att du ska:

• Löpande bokföra alla affärshändelser
• Spara alla verifikationer i minst 7 år
• Upprätta årsbokslut eller förenklat årsbokslut
• Lämna NE-bilaga med din inkomstdeklaration

Momshantering och redovisning

Om din årsomsättning överstiger 80 000 kronor måste du registrera dig för moms. Du kan välja att redovisa momsen månadsvis, kvartalsvis eller årsvis beroende på omsättningens storlek. Redovisningen sker via Skatteverkets momsdeklaration.

Viktiga avdrag att känna till

Som enskild näringsidkare har du rätt att göra avdrag för kostnader som krävs för att driva verksamheten. Några viktiga exempel är:

• Kontorsmaterial och inventarier
• Resekostnader relaterade till verksamheten
• Representation enligt Skatteverkets regler
• Egenavgifter (schablonavdrag på upp till 25% av överskottet)
• Kostnader för företagsförsäkringar

För att optimera din skattesituation kan du använda olika verktyg som periodiseringsfond och expansionsfond. Detta ger dig möjlighet att jämna ut resultatet mellan olika år och påverka när beskattning ska ske. Ta gärna hjälp av en redovisningskonsult för att planera detta på bästa sätt.

Deklaration och årsredovisning

Varje år ska du lämna in en NE-bilaga tillsammans med din inkomstdeklaration. Denna bilaga är en sammanställning av företagets resultat och innehåller information om intäkter, kostnader och eventuella periodiseringar. Det är viktigt att vara noggrann med denna redovisning då den ligger till grund för din beskattning.

För att förenkla administrationen kan det vara klokt att använda ett bokföringsprogram som är anpassat för enskilda näringsidkare. Detta hjälper dig att hålla ordning på bokföringen och underlättar när det är dags att deklarera.

Fördelar med enskild firma

Att starta och driva en enskild firma har flera betydande fördelar som gör det till ett attraktivt val för många entreprenörer. Denna företagsform är särskilt lämplig för småföretagare och egenföretagare som vill ha en enkel och flexibel verksamhetsform med full kontroll över sitt företag.

Enkelt att starta och driva

En av de största fördelarna med enskild firma är den enkla start- och driftsprocessen. Till skillnad från aktiebolag krävs ingen kapitalinsats för att komma igång, och registreringsprocessen kan enkelt genomföras via Verksamt.se. Den administrativa bördan är också betydligt mindre jämfört med andra företagsformer:

• Ingen kapitalkrav vid start
• Enkel registreringsprocess
• Mindre omfattande bokföringskrav
• Inga krav på bolagsstämmor eller styrelsemöten
• Färre formella dokument att hantera

Ekonomiska fördelar

Enskild firma erbjuder flera ekonomiska fördelar som kan vara särskilt fördelaktiga för mindre verksamheter. Skatteverket har specifika regler som kan ge ekonomiska fördelar:

• Lägre administrativa kostnader
• Möjlighet att göra avdrag för egenavgifter
• Direkta avdrag för verksamhetens kostnader
• Flexibel hantering av företagets ekonomi

Flexibilitet och kontroll

Som enskild näringsidkare har du full kontroll över din verksamhet och kan fatta snabba beslut utan att behöva konsultera andra. Detta ger flera praktiska fördelar:

• Direkt beslutsfattande utan mellanhänder
• Möjlighet att snabbt anpassa verksamheten
• Enklare att testa nya affärsidéer
• Full kontroll över företagets utveckling

Skattemässiga möjligheter

Enskild firma erbjuder flera skattemässiga fördelar som kan vara gynnsamma för mindre verksamheter. Verksamt.se beskriver hur du kan dra nytta av olika skattemässiga möjligheter:

• Möjlighet till räntefördelning
• Periodiseringsfonder för att jämna ut resultatet
• Expansionsfond för återinvestering i verksamheten
• Schablonavdrag för egenavgifter

Vanliga frågor om enskild firma

Vad kostar det att starta enskild firma?

Det kostar ingenting att registrera en enskild firma hos Skatteverket. Om du vill registrera ett företagsnamn hos Bolagsverket tillkommer en avgift. Till skillnad från aktiebolag krävs inget startkapital för att starta en enskild firma.

Kan man ha enskild firma och vara anställd samtidigt?

Ja, det är möjligt att kombinera en anställning med att driva enskild firma. I dessa fall ansöker du om FA-skatt istället för F-skatt. FA-skatt innebär att du kan fakturera genom din firma samtidigt som du har inkomst från en anställning.

Hur mycket skatt betalar man i enskild firma?

Som enskild näringsidkare betalar du skatt på överskottet i verksamheten samt egenavgifter på cirka 28,97%. Skatten beräknas på den skattemässiga vinsten och du betalar både kommunal inkomstskatt och eventuell statlig skatt vid högre inkomster. Du kan göra avdrag för egenavgifter med upp till 25% på överskottet.

Behöver man registrera företagsnamn för enskild firma?

Nej, det är inte obligatoriskt att registrera ett företagsnamn för enskild firma. Däremot kan det vara nödvändigt om du ska delta i offentliga upphandlingar eller om verksamheten kräver särskilda tillstånd. Ett registrerat företagsnamn ger också skydd inom det län där registreringen sker.

Vad händer med enskild firma vid sjukdom?

Som enskild näringsidkare har du rätt till sjukpenning från Försäkringskassan om du blir sjuk. Du omfattas av samma socialförsäkringssystem som anställda, men din sjukpenninggrundande inkomst baseras på näringsverksamhetens överskott. Det är viktigt att ha en sjukförsäkring eftersom du själv ansvarar för verksamheten.

För mer information om skatter och avgifter för enskild näringsverksamhet, besök Verksamt.se.