RUT-avdrag 2025: Din Guide Till Skattereduktion För Hushåll

RUT-avdraget är en viktig skattereduktion som gör det mer ekonomiskt fördelaktigt för privatpersoner att köpa hushållsnära tjänster. Namnet RUT står för Rengöring, Underhåll och Tvätt, och avdraget infördes för att minska svartarbete och öka sysselsättningen inom tjänstesektorn. Under 2025 har systemet genomgått flera förändringar som påverkar både omfattning och maxbelopp.

Vilka tjänster ingår i RUT-avdraget?

RUT-avdraget omfattar en bred variation av hushållsnära tjänster. Här är de vanligaste tjänsterna som kvalificerar för avdrag:

• Städning och allmänt hushållsarbete
• Trädgårdsarbete och gräsklippning
• Barnpassning (för barn under årskurs 7)
• Flyttjänster
• Reparation och underhåll av vitvaror
• IT-tjänster och teknisk support i hemmet
• Tvätt vid tvättinrättning

Grundläggande krav för RUT-avdrag

För att kunna utnyttja RUT-avdraget måste du uppfylla vissa grundläggande krav. Enligt Skatteverkets riktlinjer gäller följande:

• Du måste vara minst 18 år vid beskattningsårets slut
• Du ska vara obegränsat skattskyldig i Sverige
• Arbetet måste utföras i eller i nära anslutning till din bostad
• Du måste ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna nyttja avdraget

Maxbelopp och avdragsnivåer 2025

Under 2025 gäller följande belopp och nivåer för RUT-avdraget enligt aktuella bestämmelser:

• 50% av arbetskostnaden kan dras av
• Maxbelopp på 75 000 kronor per person och år för personer över 65 år
• Maxbelopp på 50 000 kronor per person och år för personer under 65 år
• Avdraget delas med ROT-avdraget inom en gemensam pott på 75 000 kronor

Viktigt att tänka på

När du planerar att använda RUT-avdraget bör du vara medveten om några viktiga aspekter:

• Endast arbetskostnaden är avdragsgill – material och resekostnader ingår inte
• Företaget som utför tjänsten måste vara godkänt för F-skatt
• Betalningen måste vara elektroniskt spårbar
• Avdraget görs direkt på fakturan från företaget

RUT-avdraget har blivit en etablerad del av det svenska skattesystemet och används av allt fler hushåll. Under 2024 köptes det RUT-tjänster för 8,2 miljarder kronor, vilket visar på systemets popularitet och betydelse för både privatpersoner och arbetsmarknaden.

Så ansöker du om RUT-avdrag

Att ansöka om RUT-avdrag är en relativt enkel process där företaget du anlitar gör det mesta av arbetet. Här är en detaljerad guide som hjälper dig genom hela processen för att säkerställa att du får din skattereduktion.

Före arbetet påbörjas

Det första och viktigaste steget är att anlita ett företag som är godkänt för RUT-avdrag. Kontrollera att företaget har F-skatt och ett svenskt organisationsnummer. Du kan enkelt verifiera detta genom att söka på Skatteverkets hemsida.

Under arbetets gång

• Se till att företaget specificerar vilka tjänster som utförs
• Spara all dokumentation relaterad till arbetet
• Bekräfta att arbetskostnaden redovisas separat från material och resor
• Kontrollera att ditt personnummer finns med på fakturan

Betalning och fakturering

När arbetet är klart ska företaget skicka en faktura där RUT-avdraget redan är avdraget. Du betalar endast din del av arbetskostnaden, vilket är 50% av den totala arbetskostnaden. Betalningen måste ske elektroniskt – kontanter accepteras inte. Godkända betalningsmetoder inkluderar:

• Banköverföring
• Betalkort
• Swish
• E-faktura

Efter utfört arbete

När arbetet är utfört och betalat ansöker företaget automatiskt om utbetalning från Skatteverket för den del av arbetskostnaden som utgör RUT-avdraget. Du behöver inte göra någonting ytterligare, men det kan vara klokt att spara fakturan och betalningsbeviset för framtida referens.

Om du vill kontrollera ditt utnyttjade RUT-avdrag kan du logga in på Skatteverkets e-tjänst med BankID. Där ser du hur mycket av ditt årliga avdragsutrymme som använts och hur mycket som återstår.

Viktigt att tänka på

• Kontrollera att alla uppgifter på fakturan stämmer innan betalning
• Spara all dokumentation relaterad till arbetet och betalningen
• Säkerställ att arbetet utförs i eller i direkt anslutning till din bostad
• Verifiera att tjänsten kvalificerar sig för RUT-avdrag innan arbetet påbörjas

Om flera personer i hushållet ska dela på RUT-avdraget måste detta specificeras på fakturan. Varje person måste ha tillräckligt med kvarvarande avdragsutrymme för sin del av kostnaden.

Skillnader mellan RUT och ROT – detta gäller 2025

För att maximera dina skatteförmåner är det viktigt att förstå skillnaderna mellan RUT- och ROT-avdrag. Medan båda är skattereduktioner som kan spara pengar åt dig som privatperson, har de olika användningsområden och regler.

Grundläggande skillnader

RUT-avdraget omfattar hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete och barnpassning. ROT-avdraget däremot gäller för renovering, ombyggnad och tillbyggnad av bostäder. Den största skillnaden ligger i avdragsprocenten – RUT ger 50% avdrag på arbetskostnaden, medan ROT från 12 maj 2025 tillfälligt höjs från 30% till 50% på arbetskostnaden.

Olika maxbelopp och begränsningar

För 2025 gäller följande maxbelopp för avdragen:

• RUT-avdrag: 75 000 kronor för personer över 65 år, 50 000 kronor för övriga
• ROT-avdrag: Maximalt 50 000 kronor per person och år
• Gemensamt tak: 75 000 kronor totalt för både RUT och ROT tillsammans

Tjänster som omfattas

RUT-avdraget täcker följande tjänster:

• Städning och fönsterputsning
• Trädgårdsarbete och snöskottning
• Barnpassning
• Flytthjälp
• Reparation av vitvaror

ROT-avdraget omfattar istället:

• Renovering och ombyggnad
• El- och VVS-arbeten
• Målning och tapetsering
• Fasadrenovering
• Tillbyggnad av bostad

När ska du välja vilket avdrag?

Välj RUT-avdrag när du behöver hjälp med löpande hushållsarbete eller underhåll. Detta är särskilt fördelaktigt för återkommande tjänster som städning eller trädgårdsskötsel. ROT-avdraget är istället optimalt för större engångsprojekt som renovering eller ombyggnad av din bostad. Med den tillfälliga höjningen av ROT-avdraget till 50% under senare delen av 2025 kan det vara strategiskt att planera större renoveringar till denna period. Läs mer om aktuella regler på Offerta.

För båda avdragen gäller att arbetet måste utföras av ett företag med F-skattsedel, och betalningen måste ske elektroniskt. Materialkostnader ingår inte i något av avdragen – endast arbetskostnaden är avdragsgill. Se Skatteverkets fullständiga regler.

Maxbelopp och kostnader för RUT 2025

För 2025 har RUT-avdraget fått nya regler och maxbelopp som är viktiga att känna till för att maximera dina skatteförändringar. RUT-avdraget ger dig möjlighet att få tillbaka 50 procent av arbetskostnaden för hushållsnära tjänster genom skattereduktion.

Maxbelopp för olika åldersgrupper

Maxbeloppet för RUT-avdraget varierar beroende på din ålder. För personer under 65 år är maxbeloppet 50 000 kronor per person och år. För personer över 65 år är maxbeloppet högre och uppgår till 75 000 kronor per person och år. Det är viktigt att notera att från 2025 gäller en gemensam pott för både RUT- och ROT-avdrag på maximalt 75 000 kronor per person och år.

Beräkning av arbetskostnad

När du beräknar ditt RUT-avdrag är det viktigt att förstå vad som ingår i arbetskostnaden. Följande kostnader räknas med:

• Timlön för utfört arbete
• Moms på arbetskostnaden
• Administrativa kostnader kopplade till arbetet

Däremot ingår inte följande i arbetskostnaden som är berättigad till RUT-avdrag:

• Materialkostnader
• Resekostnader för utföraren
• Kostnader för utrustning

Praktiska exempel på kostnader

För att förstå hur RUT-avdraget fungerar i praktiken, här är några exempel på arbetskostnader och avdrag:

• Vid en städning som kostar 1000 kr i arbetskostnad betalar du 500 kr efter RUT-avdrag
• För trädgårdsarbete med en arbetskostnad på 2000 kr blir din kostnad 1000 kr
• IT-tjänster med arbetskostnad 3000 kr resulterar i en slutkostnad på 1500 kr för dig

För att säkerställa att du får rätt avdrag, är det viktigt att kontrollera att företaget du anlitar är godkänt för RUT-avdrag och att de följer Skatteverkets regler för fakturering och redovisning. Kom ihåg att avdraget görs direkt på fakturan, vilket betyder att du endast betalar din del av kostnaden.

Vanliga frågor om RUT-avdrag

Hur mycket kan jag få i RUT-avdrag?

För personer under 65 år är maxbeloppet för RUT-avdrag 50 000 kronor per år. Personer över 65 år kan få upp till 75 000 kronor per år. Avdraget täcker 50% av arbetskostnaden. RUT och ROT har ett gemensamt tak på 75 000 kronor per person och år för 2025.

Vem kan använda RUT-avdraget?

Du måste vara minst 18 år och ha betalat tillräckligt med skatt under året för att kunna utnyttja avdraget. Du behöver vara obegränsat skattskyldig i Sverige. Avdraget gäller för arbete utfört i eller i nära anslutning till din bostad, oavsett om du äger eller hyr den. Läs mer på Skatteverket.

Vilka tjänster ingår i RUT-avdraget?

RUT-avdraget omfattar hushållsnära tjänster som städning, trädgårdsarbete, barnpassning (för barn under årskurs 7), tvätt vid tvättinrättning, reparation av vitvaror och IT-utrustning. Viktigt är att tjänsterna måste utföras av ett företag med F-skatt.

Kan jag dela RUT-avdraget med någon annan?

Ja, flera personer i samma hushåll kan dela på RUT-avdraget. Varje person har rätt till sitt eget maxbelopp, och fördelningen måste framgå på fakturan. Se Skatteverkets rättsliga vägledning för detaljerade regler.

Måste jag ansöka om RUT-avdraget själv?

Nej, företaget som utför tjänsten ansöker om RUT-avdraget direkt hos Skatteverket. Du betalar bara din del av fakturan (50% av arbetskostnaden) och företaget fakturerar resten till Skatteverket. Betalningen måste vara elektroniskt spårbar.

Vad händer om jag överskrider maxbeloppet för RUT-avdrag?

Om du överskrider maxbeloppet för RUT-avdrag måste du betala hela arbetskostnaden själv för den överskjutande delen. Det är därför viktigt att hålla koll på hur mycket RUT-avdrag du har använt under året.