Så fungerar skattetabeller för pensionärer 2025

Pensionärers skattesänkningar 2025

Från och med 1 januari 2025 införs omfattande förändringar i skattesystemet som gynnar Sveriges pensionärer. Den nya skattetabellen för pensionärer innebär flera betydande förbättringar som stärker pensionärers ekonomiska situation genom sänkt skatt och höjda pensioner.

Den största förändringen är förstärkningen av det förhöjda grundavdraget och borttagandet av avtrappningen vid högre inkomstnivåer. Detta resulterar i märkbara skattesänkningar för många pensionärer. För en pensionär med medianinkomst på 21 500 kronor per månad innebär förändringarna en skattesänkning på cirka 1 400 kronor per år.

Konkreta skattesänkningar för olika inkomstnivåer

• Vid 16 667 kronor i månaden: 66 kronor lägre skatt per månad
• Vid 25 000 kronor i månaden: 151 kronor lägre skatt per månad
• Vid 33 333 kronor i månaden: 249 kronor lägre skatt per månad
• Vid 41 667 kronor i månaden: 369 kronor lägre skatt per månad

Utöver skattesänkningarna höjs även inkomstpensionen med 4 procent, vilket är den största höjningen på nio år. För en pensionär med 17 700 kronor i inkomstpension innebär detta en ökning med cirka 700 kronor per månad före skatt. Läs mer om skattesänkningarna på Senioren.

Förstärkt grundavdrag och nya regler

Det förhöjda grundavdraget gäller för pensionärer som är 67 år eller äldre, eller för personer födda 1960 från det år de fyller 68 år. Detta system är särskilt utformat för att ge en mer fördelaktig beskattning för pensionärer jämfört med tidigare år. Pensionsmyndigheten ger en detaljerad förklaring av hur skatteavdraget fungerar.

Från 2025 införs även flexiblare regler för uttag av tjänstepension. Pensionärer får möjlighet att pausa sina utbetalningar under de första fem åren och förlänga utbetalningstiden, vilket ger större kontroll över den egna ekonomin. Läs mer om pension och skatt hos Movestic.

Grundavdrag för pensionärer

Det förhöjda grundavdraget är en central del i pensionärers skatteberäkning och har genomgått betydande förändringar inför 2025. Detta avdrag är specifikt utformat för att ge pensionärer en mer fördelaktig skattesituation jämfört med tidigare år.

Så fungerar det förhöjda grundavdraget

Från och med 2025 förstärks det förhöjda grundavdraget markant för pensionärer. Detta innebär att personer med pensionsinkomster över 190 500 kronor per år kommer att få en betydligt lägre skatt. En viktig förändring är att den tidigare avtrappningen vid högre inkomstnivåer nu tas bort helt, vilket ger många pensionärer en märkbar ekonomisk förbättring.

Villkor för grundavdrag

För att kvalificera sig för det förhöjda grundavdraget måste du uppfylla följande kriterier:

• Ha fyllt 67 år (för personer födda 1957-1959)
• Ha fyllt 68 år (för personer födda 1960 eller senare)
• Ta ut pension från det år du uppnår kvalificeringsåldern

Effekter på din pension

Det förstärkta grundavdraget ger betydande effekter på nettopensionen. Enligt Senioren kommer en pensionär med medianinkomst omkring 21 500 kronor per månad att få cirka 1 400 kronor mer per år efter skatt. För pensionärer med högre inkomster blir effekten ännu större.

För personer med låga pensionsinkomster är effekten särskilt märkbar. Pensionsmyndigheten bekräftar att pensionärer som är 67 år eller äldre och har en årlig pension under 67 000 kronor inte behöver betala någon skatt alls.

Det nya systemet innebär också att skillnaden i beskattning mellan pensionärer och löntagare minskar ytterligare, vilket har varit ett långsiktigt mål för att skapa ett mer rättvist skattesystem.

Skillnader i skattetabeller för pensionärer och löntagare

För att förstå hur beskattningen skiljer sig mellan pensionärer och löntagare är det viktigt att känna till hur skattetabellerna är uppbyggda. Från 2025 finns det särskilda kolumner i skattetabellerna som gäller för olika typer av inkomster och åldersgrupper.

Olika kolumner för olika inkomsttyper

Skattetabellerna är indelade i olika kolumner beroende på inkomsttyp och ålder. För pensionärer gäller främst följande:

• Kolumn 2: Används för pensioner och andra förmåner som ger rätt till förhöjt grundavdrag från det år du fyller 67
• Kolumn 6: Tillämpas på pensioner och liknande ersättningar fram till det år du fyller 66

För löntagare används istället:

• Kolumn 1: Gäller för löner och andra ersättningar som ger rätt till jobbskatteavdrag fram till det år du fyller 66
• Kolumn 3: Används för löner som ger rätt till förhöjt jobbskatteavdrag från det år du fyller 67

Åldersbaserade skatteförändringar

En viktig skillnad i beskattningen är att pensionärer från det år de fyller 67 år får ta del av det förhöjda grundavdraget. Detta innebär en betydligt lägre beskattning jämfört med yngre pensionärer. För personer födda 1960 eller senare gäller dessa förändringar från det år de fyller 68 år. Läs mer om åldersbaserade skatteförändringar hos Movestic.

Samordning av olika inkomstkällor

För pensionärer som har flera olika inkomstkällor är det viktigt att förstå hur skatten samordnas. Allmän pension beskattas enligt skattetabellen, medan tjänstepension ofta har ett preliminärt skatteavdrag på 30 procent. Detta kan justeras genom att kontakta Pensionsmyndigheten eller pensionsutbetalaren. Se Pensionsmyndighetens guide om skatteavdrag.

För att undvika kvarskatt är det viktigt att se över det totala skatteavdraget, särskilt om man har inkomster från flera olika källor. Till skillnad från löntagare finns det ingen automatisk samordning mellan olika pensionsutbetalare, vilket gör att den enskilde pensionären själv måste bevaka sin totala skattesituation.

Pension och skatteregler

Skattereglerna för pensionärer genomgår betydande förändringar 2025, med flera nya bestämmelser som påverkar hur pensionsinkomster beskattas. Det är viktigt att förstå hur olika typer av pensionsinkomster behandlas skattemässigt för att kunna planera sin ekonomi på bästa sätt.

Grundläggande skatteregler för pensionärer

För pensionärer gäller särskilda skatteregler som skiljer sig från de som tillämpas för personer i arbete. Det förhöjda grundavdraget är en central del av dessa regler och ger pensionärer över 67 år rätt till en lägre beskattning. Detta grundavdrag beräknas automatiskt av Skatteverket och påverkar den slutliga skatten som ska betalas.

Beskattning av olika pensionsinkomster

Olika typer av pensionsinkomster kan beskattas på olika sätt:

• Allmän pension: Beskattas enligt särskild skattetabell för pensionärer
• Tjänstepension: Normalt 30% preliminärskatt om inget annat begärs
• Privat pensionsförsäkring: Beskattas som inkomst av tjänst
• Utländsk pension: Kan omfattas av särskilda skatteavtal

Åldersbaserade skatteregler

Från och med 2025 gäller nya åldersbaserade skatteregler. Personer som är 67 år eller äldre får automatiskt ett förhöjt grundavdrag, vilket innebär en lägre beskattning. För personer födda 1960 eller senare gäller dessa förmånliga skatteregler från det år de fyller 68.

Flexibla uttagsmöjligheter

De nya reglerna för 2025 ger ökad flexibilitet vid pensionsuttag. Pensionärer kan nu pausa sina utbetalningar under de första fem åren och förlänga utbetalningstiden, vilket kan användas för att optimera beskattningen. Detta gäller särskilt tjänstepensioner, där möjligheten att anpassa uttagen efter den personliga situationen har förbättrats.

För att få en korrekt bild av hur skatten påverkar just din pension är det viktigt att ta hänsyn till din totala inkomst, ålder och bostadsort, eftersom kommunalskatten kan variera mellan olika kommuner. Det kan vara klokt att konsultera en ekonomisk rådgivare för personlig vägledning i dessa frågor.

Beräkna pension efter skatt

För att förstå hur mycket du får i pension efter skatt 2025 behöver du ta hänsyn till flera faktorer. Den största förändringen är det förstärkta grundavdraget och borttagandet av avtrappningen vid högre inkomstnivåer, vilket ger en betydande skattelättnad för många pensionärer.

Så påverkas din nettopension 2025

Skattesänkningen varierar beroende på din pensionsinkomst. För en tydlig bild av hur din nettopension påverkas, här är de månatliga förändringarna baserat på olika inkomstnivåer:

• Vid pension på 16 667 kr/mån: Skattesänkning med 66 kr
• Vid pension på 25 000 kr/mån: Skattesänkning med 151 kr
• Vid pension på 33 333 kr/mån: Skattesänkning med 249 kr
• Vid pension på 41 667 kr/mån: Skattesänkning med 369 kr
• Vid pension på 62 500 kr/mån: Skattesänkning med 831 kr

Ökad inkomstpension

Utöver skattesänkningarna höjs inkomstpensionen med 4 procent 2025, vilket är den största höjningen på nio år. För en pensionär med 17 700 kronor i månaden i inkomstpension innebär detta en ökning med cirka 700 kronor före skatt. Läs mer om pensionshöjningarna här.

Viktiga faktorer vid beräkning

När du beräknar din nettopension behöver du ta hänsyn till följande faktorer:

• Din ålder (särskilda regler gäller från det år du fyller 67)
• Total pensionsinkomst från alla källor
• Eventuella arbetsinkomster vid sidan av pensionen
• Bostadsort (kommunalskatten varierar)

För en mer exakt beräkning av din pension efter skatt kan du använda Ekonomifaktas skatteberäknare som uppdaterats med 2025 års skatteregler.

Särskilda skatteförmåner

Som pensionär över 67 år omfattas du av det förhöjda grundavdraget, vilket ger en betydligt lägre beskattning. Om du dessutom har arbetsinkomster vid sidan av pensionen kan du dra nytta av det förhöjda jobbskatteavdraget. Läs mer om pensionärers skatteförmåner här.